Uw bedrijf heeft kapitaal nodig om te werken. Kapitaal is geen geleend geld, maar komt van investeerders en wordt beschouwd als de initiële waarde van het bedrijf. U gebruikt kapitaal om uw bedrijf op te zetten en te ontwikkelen met de hoop dat u de oorspronkelijke investering plus winst kunt terugbetalen. Het begrijpen van de verschillen tussen betaald kapitaal en kapitaalbijdragen is noodzakelijk voor belastingdoeleinden en bedrijfsdoeleinden.
Betaald in kapitaal
U kunt in het opstartstadium van het bedrijf kapitaal aantrekken door aandelen aan beleggers te verkopen. Dit wordt aangeduid als betaald kapitaal. Je moet een waarde per aandeel voor dat aandeel vaststellen, zodat beleggers een deel van het bedrijf in verhouding tot het bedrag dat ze investeren, bezitten. Een belegger die bijvoorbeeld 30 procent van het benodigde startgeld inlegt, ontvangt 30 procent van de aandelen. Dit volgestort kapitaal wordt door de IRS niet als bedrijfsinkomsten beschouwd omdat het wordt gebruikt om het bedrijf als een levensvatbare onderneming te vestigen en een rendement op het geld voor beleggers biedt, hoewel dat rendement niet wordt gegarandeerd. De IRS zal accepteren dat een deel van het gestorte kapitaal kan worden gebruikt om initiële exploitatiekosten te betalen.
Kapitaalbijdragen
Beleggers kunnen een kapitaalinjectie verstrekken nadat aandelen al zijn verkocht. Dit wordt beschouwd als een kapitaalbijdrage. Deze investering geldt niet voor de aankoop van extra aandelen; het wordt in het bedrijf gestopt om het te helpen groeien door activa te kopen. Deze bijdrage mag niet worden gebruikt om bedrijfskosten te betalen.
Belastingschuld
Kapitaalbijdragen kunnen belastinggevolgen hebben volgens IRS-regels. U moet kunnen aantonen dat de kapitaalbijdragen niet zijn gedaan als een betaling aan het bedrijf voor diensten. Je moet ook bewijzen dat de bijdragen naar activa gingen die inkomsten zouden opleveren. Als uw bedrijf kapitaalbijdragen gebruikt om rekeningen te betalen, telt de IRS die bijdragen als inkomsten en belast ze deze. Als u voldoet aan de IRS-vereisten voor kapitaalbijdragen, hoeft u daarover geen belasting te betalen.
Excess Infusions
Als u tijdens uw groei aanvullende kapitaalbijdragen nodig heeft, betaalt uw bedrijf niet voor zichzelf en verdient u de ingehouden winst. Dit is geld dat op een rekening wordt bijgehouden en niet aan beleggers wordt uitbetaald, zodat u het in het bedrijf kunt beleggen. Uw doel zou moeten zijn om ingehouden winst te hebben die groter is dan het bedrag dat beleggers in uw bedrijf investeren.
