Als u de boeken voor een bedrijf bewaart, inclusief uw eigen bedrijf, houdt u waarschijnlijk het geld bij dat u verdient, zelfs als u nog steeds wacht totdat de factuur is betaald. Volgens boekhoudnormen is dit een standaardpraktijk en wordt dit boekinkomen genoemd. Voor belastingdoeleinden zijn inkomsten pas belastbaar nadat u het hebt ontvangen, net zoals uitgaven geen inhoudingen zijn totdat u ze hebt opgeëist. Maar zelfs als uw boekhouding u het hele jaar door op de rails houdt, kan het tijdens de belastingperiode verwarrend zijn, vooral omdat u probeert uit te werken wat u beweerde tijdens de belastingen van het voorgaande jaar en wat u moet reserveren voor het melden van dit jaar.
Cash basis versus periodetoerekeningsbasis
Het verschil tussen boek-en-belastinginkomsten wordt eenvoudig gesteld met de voorwaarden cashbasis versus transactiebasis. Als je ooit een elementaire boekhoudklasse hebt gevolgd, heb je waarschijnlijk die twee termen gehoord. Op kasbasis wordt het inkomen geteld wanneer het geld daadwerkelijk in de hand is, terwijl de boekhouding op transactiebasis het geld telt bij de verkoop, ongeacht wanneer de klant ervoor betaalt.
Voor bedrijfsboekhoudingsdoeleinden is boekhouding op transactiebasis de standaard, omdat het een realtime beeld geeft van hoe het bedrijf het doet. Als uw bedrijf in december voor $ 80.000 aan services heeft verkocht, kan dat aantonen dat uw marketing-, advertentie- en verkoopinspanningen hun vruchten hebben afgeworpen. Later kunt u de gegevens ophalen en zien dat december uw drukste maand van het jaar was. Als u uitsluitend kijkt naar betaalde facturen, zou het grootste deel van dat inkomen zich in januari of februari kunnen registreren en ten onrechte aantonen dat de eerste maanden van het jaar het drukst zijn.
Book to Tax Reconciliation
Helaas kan het gebruik van accrual-based accounting verwarrend zijn. U ziet mogelijk dat het geld dat u in december hebt verdiend en dat in januari is betaald, rommelig kan zijn, omdat u die betalingen op de belastingaangifte van volgend jaar zult rapporteren. Maar tegelijkertijd moet u ervoor zorgen dat het geld dat u in december hebt gemeld, van uw boeken komt als u die boeken gebruikt om inkomsten te rapporteren over de belastingen van volgend jaar. Om die reden moet u de twee bedragen verzoenen.
Om uw accountregistratie voor belastingdoeleinden te verzoenen, trekt u alle opgebouwde kosten en inkomsten van de inkomsten van uw jaar af. Dit betekent dat je helemaal teruggaat naar januari en alles ophaalt dat nooit is betaald. Stel dit geld apart en zorg ervoor dat uw saldo overeenkomt met wat u meldt over uw belastingen. Controleer in de komende maanden al deze uitgaven en het inkomen dat u hebt gereserveerd om ervoor te zorgen dat uw accounts worden gewist.
