Op een gegeven moment heeft u misschien een huurwoning die u wilt huren voor minder dan eerlijke marktwaarde. Dit kan gebeuren wanneer u een vriend huurt, omdat u een oudere huurder heeft die de eerlijke markthuur van de woning niet meer kan betalen of om een andere persoonlijke reden. Wees voorzichtig, want u kunt per abuis een IRS-regel overtreden en uw aftrekposten voor huurwoningen diskwalificeren.
Hieronder verhuurt verhuur aan familieleden
Als u een gezinslid geen eerlijke marktwaarde berekent voor een huureenheid die hij als zijn woning inneemt, verliest u automatisch bepaalde IRS-aftrekken waarvoor u anders in aanmerking zou komen. Familieleden, volgens de IRS, omvatten uw zussen en broers (inclusief halfbroers en zussen), uw ouders, grootouders, kinderen en kleinkinderen. Het huren onder de markt voor een familielid, in het IRS-perspectief, wordt een persoonlijk gebruik. Een persoonlijk gebruik kan niet in aanmerking komen voor een aftrek van huurverliezen (waarbij bijvoorbeeld uw huurkosten hoger zijn dan uw huurinkomsten) Deze praktijk diskwalificeert ook de verkoop van het huis als bedrijfsverlies, waarbij u het onroerend goed verkoopt voor een bedrag dat lager is dan het totaal van wat u ervoor hebt betaald, plus huurinkomsten en minus huurkosten. Als u een huurverliesaftrek of een bedrijfsverliezenaftrek neemt, zal de IRS u bestraffen.
Verhuur onder de markt aan anderen
Dezelfde IRS-regel is ook van toepassing op verhuur onder de markt aan vrienden en kan zich zelfs uitstrekken tot verhuur onder de markt aan anderen. De IRS heeft geen algemene beslissing over verhuur onder de markt aan anderen - bejaarde huurders en anderen met een vast inkomen, bijvoorbeeld, die misschien wat hulp nodig hebben als de marktwaarde stijgt. In één uitspraak concludeerde de IRS dat als de huur gelijk was aan of meer dan 80 procent van de reële waarde, de inhoudingen van de huurwoningen van kracht bleven. In dit geval concludeerde het dat de huurder meer dan de gewone zorg voor het huurobject zou nemen, waardoor de huurkosten zouden dalen. In een latere uitspraak heeft de IRS echter een soortgelijke aftrek afgewezen. Als u een soortgelijke situatie heeft, raadpleegt u een belastingprofessional.
Het vestigen van eerlijke marktwaarde
In alle situaties waarin u van mening bent dat uw huur aan een huurder door de IRS als minder dan redelijke marktwaarde zou kunnen worden opgevat, kunt u een taxatie krijgen van een vastgoedexpert. Om de IRS de geldigheid van uw taxatie te tonen, moet u deze op het briefhoofd van de makelaar schriftelijk laten ondertekenen. Als de huren in uw regio later aanzienlijk stijgen of dalen, moet u een nieuwe beoordeling krijgen.
Een tegenstrijdige marktwaarde
Het in rekening brengen van de reële marktwaarde van een huurwoning kwalificeert uw woning niet absoluut als aftrek voor huurwaarde. Als de huren in uw regio drastisch dalen, bijvoorbeeld in een mate dat u de huur op een woning aanzienlijk onder uw kosten verlaagt en u deze praktijk langer dan een jaar voortzet, kan de IRS beslissen dat de huur niet een "voor -profit "-activiteit en diskwalificeer uw aftrek. Omdat de IRS-regels op dit gebied ingewikkeld zijn, controleert u zorgvuldig de relevante IRS-documenten en bekijkt u deze samen met uw belastingadviseur.
