De geprojecteerde financiële overzichten verschaffen veronderstellingen over de financiële situatie van een bepaald bedrijf in de toekomst, of het nu gaat om een jaarlijkse of driemaandelijkse projectie. Het voorbereiden van geprognosticeerde jaarrekeningen is een lange taak, omdat het een analyse van de financiën van het bedrijf vereist, eerdere begrotingen en resultatenrekeningen leest en de huidige financiële situatie van het bedrijf onderzoekt om aannames te doen over het financiële potentieel van het bedrijf. Het proces is hetzelfde voor kleinere, eenmanszaken en gerenommeerde bedrijven.
Items die je nodig hebt
-
Zakenplan
-
Jaarverslag
-
Vergelijkende balans
-
Tussentijdse rapporten
-
Resultatenrekening
Vraag een kopie van het bedrijfsplan van het bedrijf. Lees de korte- en langetermijndoelen van het bedrijf door, aangezien deze van invloed zijn op de structuur van het budget van het bedrijf. De begroting onthult hoe het bedrijf de beschikbare financiering organiseert en identificeert hoe de financiering wordt besteed - een belangrijk onderdeel van de financiële projectie. Noteer de doelen voor de korte en lange termijn.
Lees de meest recente editie van het jaarverslag van het bedrijf. Het rapport onthult eventuele ontberingen of financiële problemen die het bedrijf in voorgaande verslagperioden en kwartaalperioden heeft ondervonden. Een bedrijf is bijvoorbeeld een belegger kwijtgeraakt, waardoor de algemene inkomsten of inkomsten zijn gedaald. Noteer eventuele risico's die in het jaarverslag worden beschreven en die de kans hebben zich voor te doen in de fiscale periode waarvoor u de projectie voorbereidt.
Bestudeer de vergelijkende balans van de onderneming, die de gegeven activa, passiva en aandelen aan het einde van een belastingperiode laat zien. Een vergelijkende balans laat zien hoe het bedrijf in de loop der jaren is geëvolueerd en laat zien hoezeer de onderneming de waarde in activa heeft verhoogd of in waarde is gedaald door een toename van de verplichtingen. Let op de groeisnelheid om u te helpen bij uw projecties.
Lees de meest recente tussentijdse verklaringen door, waarin de financiële situatie van het bedrijf van de afgelopen maanden wordt onthuld. Elke tussentijdse verklaring heeft betrekking op een periode van drie maanden, dus verzamel de verklaringen die sinds het laatste jaarverslag zijn ingediend om een actuele financiële status van het bedrijf te krijgen. Deze tussentijdse verklaringen bevatten ook de recente resultatenrekeningen.
Bestudeer de jaarvoorspellingen van het bedrijf op basis van de groei die wordt weergegeven in de vergelijkende balans. Schat jaarlijks het groeipercentage om een startcijfer voor uw projecties te krijgen. Als de nettowaarde van het bedrijf bijvoorbeeld met 2 procent per jaar is toegenomen als gevolg van een toename van de activa of een afname van de verplichtingen, is een redelijke schatting 2 procent hoger dan de meest recente vergelijkende balanswaarde.
Pas de risico's uit de jaarverslagen toe om te zien hoe elk risico de geraamde waarde van de financiële overzichten zou kunnen beïnvloeden. Als de financiële projectie afhankelijk is van een vastgesteld omzetcijfer of een enkele belegger, kan de waardetoename potentieel worden geschaad als de risico's geldig worden. Pas eventuele recente wijzigingen in de financiële informatie van het bedrijf toe zoals blijkt uit de tussentijdse verklaringen. Een recente inkomstenstijging als gevolg van een nieuwe productlancering kan bijvoorbeeld de prognoses wijzigen als er meer producten worden gepland voor vrijgave.
Bestudeer uw projecties op basis van de financiële feiten van het bedrijf en de jaarlijkse groei en vergelijk deze met de doelen die zijn uiteengezet in het businessplan. Bepaal of in het volgende fiscale jaar aan kortetermijndoelen zal worden voldaan. Wees niet ambitieus bij het maken van de projecties, maar geef een realistische schatting.
