Een forensische audit is een onderzoek van de economische activiteiten van een organisatie of een individu, resulterend in een rapport dat speciaal is ontworpen voor gebruik in een rechtbank. Forensische audits worden vaak geassocieerd met onderzoeken naar vermeende frauduleuze activiteiten. Forensische audits worden gebruikt wanneer advocaten en wetshandhavingsinstanties betrouwbaar bewijs zoeken van de gegevens van de frauduleuze financiële status of activiteiten van een partij. Forensische audits worden uitgevoerd door een speciale klasse financiële experts die bekend staan als forensische accountants.
Beschrijf het doel van het forensisch auditplan. Een voorbeeld van doelstellingen is het identificeren van het type fraude dat plaatsvond, de periode waarin het plaatsvond en de tactieken die werden gebruikt om het te verbergen.
Beschrijf de reikwijdte van het forensisch auditplan met betrekking tot de activiteit in kwestie. Profiteer van het feit dat forensische audits de toegankelijkheid van boekhoudingen van een bedrijf of van zijn filialen niet beperken.
Geef een kort overzicht van het systeem dat wordt gebruikt door de organisatie of personen die moeten worden gecontroleerd. Teken een tabel met de naam, code, operationele status en eventuele eerdere wijzigingen die op het systeem zijn aangebracht. Verwijs naar dit overzicht als referentiepunt voor de rest van het document.
Maak een lijst van de referenties die u hebt gebruikt om het forensisch auditplan voor te bereiden. Voorbeelden van referenties zijn eerder ontwikkelde documenten die betrekking hebben op het betreffende geval. Noteer ook de betekenissen van de afkortingen en afkortingen die u in het planningsdocument hebt gebruikt.
Maak een lijst van de organisatiecontacten die gebruikers van het document nodig kunnen hebben voor informatie en het oplossen van problemen. Geef details over het type contact, contactnaam, afdeling, telefoonnummer en e-mailadres. Voeg een lijst toe van organisaties die tijdens het betreffende geval coördinatie nodig hebben en de specifieke betekenis van elke organisatie. Voeg een schema toe voor de coördinatieactiviteiten.
Tips
-
Overweeg de beste manieren te kiezen om bewijsmateriaal te verzamelen, zoals het gebruik van computergestuurde controletechnieken, wat heel gebruikelijk is bij fraudeonderzoeken.
Waarschuwing
Bereid het forensisch auditplan met een onafhankelijke en objectieve geest voor, omdat eventuele subjectieve overwegingen kunnen knoeien met de objectieve uitvoering van het auditproces.
