Letters of Credit (L / C) en Trust Receipts (TR) worden vaak gebruikt om de cashflow te verbeteren voor elk type bedrijf dat goederen importeert of exporteert of grondstoffen verkoopt voor gebruik bij de productie van eindproducten.
Of het starten van een eigen bedrijf of het uitbreiden van een bestaande business L / C's en TR's zijn belangrijke financiële instrumenten die zijn ontworpen om risico's te verminderen en de hoge kosten van mogelijke mislukken van import- en exporthandelsoperaties in te perken.
Succesvolle scenario's voor het importeren / exporteren van kasstromen zijn afhankelijk van dit soort financiële strategieën om operationele efficiëntie te creëren die belangrijk is voor het afdekken van risico's die samenhangen met de ontvangst van gecontracteerde goederen door kopers en een betalingsbewijs voor dergelijke goederen door verkopers.
De Letter of Credit
Een Letter of Credit of L / C is een document dat is uitgegeven door een bank om een betaling aan een verkoper voor een bepaald bedrag, binnen een bepaalde periode, te garanderen. De koper verkrijgt bescherming door absolute naleving van de L / C-voorwaarden voordat de betaling aan de verkoper wordt vrijgegeven.
De vertrouwensbon
Een Trust Receipt of TR is een document over het vrijgeven van goederen aan een klant door een bank. Nadat een L / C is opgesteld en de importzending is aangekomen, kan dit type aanvullende financiering worden aangeboden in plaats van een onmiddellijke betaling van een koper. De klant mag de goederen gebruiken of verkopen, maar de bank behoudt de eigendom ervan.
Functie van kredietinstrumenten
Een typisch scenario waarbij een L / C wordt gebruikt, is wanneer een importeur een bank om krediet verzoekt om een exporteur te betalen. Wanneer de koper de goederen van de verkoper ontvangt en voldoet aan de L / C in termen van tijdige presentatie van documenten en goederen die voldoen aan de voorwaarden uiteengezet door de L / C, worden de fondsen vrijgegeven van de bank om de kosten te betalen. verkoper.
Gewoonlijk, als de importeur een goede reputatie bij de bank heeft, zal een aanbod van TR-financiering worden uitgebreid. Wanneer de voorwaarden van de TR worden overeengekomen (meestal voor betaling in 60 tot 90 dagen tegen een bepaald tarief), zal de bank de goederen aan de koper ter vervaardiging of verkoop vrijgeven met behoud van de titel van de goederen. De koper is verplicht de goederen gescheiden te houden van zijn andere bedrijf en de goederen of opbrengsten van de verkoop van goederen onderhevig aan overdracht of inbeslagneming van de bank te houden.
Voordelen van kredietinstrumenten
Grote voordelen van het gebruik van een L / C voor import / exporttransacties zijn onder meer de mogelijkheid van de koper om toegang te krijgen tot bepaalde leveranciers die niet zonder een kredietbrief zullen handelen, de betaling van vorderingen wordt versneld en de tijd voor het verzamelen van leveranciers wordt verkort. In deze gevallen is de koper verzekerd zolang de L / C voldoet aan de voorwaarden.
Wanneer u een TR gebruikt, hoeft de koper niet onmiddellijk te betalen wanneer documenten worden gepresenteerd. Naast andere voordelen kan de importeur de goederen inruilen voor wederverkoop voordat hij de bank betaalt. Ook is het werkkapitaal of de cashflow van de koper niet gebonden en kan het worden gebruikt voor andere zakelijke doeleinden.
Overwegingen bij het gebruik van kredietinstrumenten
L / C-financiering kan helpen met de cashflow, maar de kosten die verband houden met documentatie en leningstarieven kunnen te duur zijn. Zoals bij elke contractovereenkomst, is het van het allergrootste belang om de details van de L / C te controleren alvorens te ondertekenen.
Kopers kunnen grote voordelen behalen als de leverancier niet deelneemt aan de voorwaarden van de L / C. De verkoper moet het contract altijd in een vroeg stadium bekijken om discrepanties en vetfouten op te lossen voordat er een bank bij betrokken is. Als een fout moet worden gecorrigeerd of de voorwaarden moeten worden aangepast, zullen banken extra kosten in rekening brengen. Verkopers kunnen de kopers vragen om alle bankkosten die aan de L / C zijn gekoppeld te betalen.
TR's kunnen onaantrekkelijke bijbehorende tarieven en kosten hebben die de voordelen van gemak en vrijgesteld werkkapitaal kunnen compenseren. Andere instrumenten zoals Import Documentary Collections kunnen beter helpen om de kosten te verlagen.
