Werkkapitaal en operationele liquiditeit zijn de levensader van elk bedrijf. Deze berekeningen zijn eenvoudige en snelle manieren voor zakelijke managers, beleggers en geldschieters om beslissingen te nemen over financiering en beleggen. Zonder voldoende liquiditeit - voldoende werkkapitaal om in het lopende jaar te opereren - kan een bedrijf niet reageren op marktveranderingen, nieuwe kansen voor nieuwe bedrijven benutten of zelfs de werknemers betalen die het bedrijf draaiende houden. De werkkapitaalberekening en de liquiditeitsratio zijn twee nuttige hulpmiddelen om de levensvatbaarheid van een bedrijf te bepalen.
Tel alle huidige activa bij elkaar op. Vlottende activa zijn contanten of kasequivalenten, activa die snel kunnen worden omgezet in contanten en activa die gedurende één bedrijfscyclus zullen worden opgebruikt, meestal binnen één fiscaal jaar. Naast contanten omvatten vlottende activa kortetermijninvesteringen en verhandelbare effecten, vaste activa, voorraden, debiteuren, vooruitbetaalde uitgaven van het lopende jaar en alle andere activa die tijdens het lopende jaar in contanten kunnen worden omgezet.
Tel alle lopende verplichtingen bij elkaar op. Dit zijn alle schulden die verschuldigd en betaalbaar zijn aan het einde van het boekjaar of de bedrijfscyclus.Ze omvatten schulden op korte termijn, crediteuren, opgelopen verplichtingen, te betalen dividenden, niet-betaalde belastingen en andere schulden die binnen een jaar moeten worden betaald.
De totale kortlopende verplichtingen aftrekken van de totale vlottende activa. Het resultaat is het werkkapitaal van het bedrijf. ZYX Company heeft bijvoorbeeld $ 500.000 aan vlottende activa en $ 250.000 aan kortlopende schulden. Het werkkapitaal is $ 250.000 ($ 500.000 - $ 250.000). Als het bedrijf al zijn huidige schulden zou betalen, zou het nog steeds $ 250.000 aan werkkapitaal hebben om het bedrijf te runnen.
Bereken de liquiditeitsratio van een bedrijf om de financiële gezondheid van het bedrijf te bepalen. De standaardratio voor een gezond bedrijf is twee. ZYX Company, met $ 500.000 aan vlottende activa en $ 250.000 aan kortlopende schulden, heeft een ratio van twee ($ 500.000 / $ 250.000) en is een gezond bedrijf. De liquiditeitsratio hoort onderdeel te zijn van de reguliere bedrijfsplanning en moet elke maand worden berekend. Telkens wanneer de ratio onder de 2 komt, moeten managers snel handelen om problemen te identificeren en aanpassingen door te voeren.
Tips
-
De liquiditeitsratio is ook nuttig om de gezondheid van een huidige of potentiële klant te bepalen voordat het krediet wordt verhoogd of uitgebreid.
