Contant geld is de belangrijkste troef die een organisatie - of het nu een bedrijf, overheidsinstantie, liefdadigheidsinstelling of academische instelling is - gebruikt om haar operationele agenda te verbeteren, taken uit te voeren en de basis te leggen voor succes. Bedrijfsbeheer stelt degelijke procedures in om financiële gegevens te controleren, waaronder kasboeken en grootboeken.
Geld boek
Een kasboek is een document waarin zakelijke accountants - en meer in het bijzonder boekhouders en junior accountants - alle contante transacties registreren. Deze omvatten geld dat in zakelijke kluizen komt uit bronnen die zo uiteenlopend zijn als klanten, bankspaarrekeningen en leveranciers, bijvoorbeeld via kortingsprogramma's en kortingsprogramma's. Uitgaande kasstromen lopen uiteen van crediteuren van leveranciers en dienstverleners tot loon- en belastingbetalingen. Een kasboek is vergelijkbaar met een kasboek. In een moderne economie waarin technologie een nietje is in bedrijfsboekhouding, lijkt dit tijdschrift meer op een elektronische opslagplaats van liquiditeitstransacties dan een fysiek, klassiek boek.
Belang
Een liquiditeitsboek helpt het leiderschap van een bedrijf om te bepalen hoeveel geld het bedrijf op een bepaald moment heeft, of het nu aan het einde van een dag of week is. Met deze informatie kunnen senior executives de twijfels wegnemen die financiële commentatoren zouden kunnen hebben over de liquiditeitsstatus van het bedrijf en de operationele vaardigheden van topmanagement. De onderneming kan bijvoorbeeld wijzen op haar kasstroomoverzicht om de zorgen van kredietverstrekkers te verminderen en ervoor te zorgen dat het publiek effectief het hoofd biedt aan concurrentiedreiging. Ook wel een liquiditeitsrapport genoemd, geeft een cashflow een chronologisch overzicht van de operationele reis van een bedrijf, waarbij de nadruk ligt op geld dat het bedrijf uitgeeft aan operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Hoe het werkt
Contante transacties ondergaan verschillende processen voordat ze in een liquiditeitsrapport terechtkomen. Doorgaans registreert een boekhouder de geldinstromen en -uitstromen door de geldrekening te debiteren en crediteren. De boekhoudpraktijk onderscheidt zich van het bankgebruik en debitering betekent een toename van het bedrijfsgeld. De boekhouder boekt bijvoorbeeld remittances van klanten door debitering van de geldrekening en creditering van de klantvorderingenrekening. Vervolgens maken contante posten de proefbalans, een rapport dat accountants helpt te verifiëren dat het totale aantal credits gelijk is aan het totaal van de debiteringen. De derde stap in het proces van financiële rapportage leidt tot de openbaarmaking van contanten in een bedrijfsbalans, ook wel een balans of een overzicht van de financiële toestand genoemd.
Cash Controls
In de zakelijke context hanteren afdelingshoofden een effectief cashbeleid, met name die met betrekking tot kasboekbewaking, om accurate rapportage te bevorderen en diefstal van activa te voorkomen. Dit is belangrijk omdat gevallen van fraude en het verduisteren van geld een diep verraad van vertrouwen betekenen, en segmentleiders weten dat dergelijke gebeurtenissen mogelijk regelgevende gevolgen hebben op de weg.
