Er is geen formule om uit te rekenen hoeveel belasting u betaalt wanneer u uw bedrijf verkoopt. De Internal Revenue Service behandelt een zakelijke verkoop niet als een enkele entiteit; in plaats daarvan is het een combinatie van de verkoop van al uw individuele bedrijfsmiddelen. De belastingen die u betaalt, zijn afhankelijk van het eigendom van uw bedrijf.
Kapitaal of Gewone winsten
Het geld dat u verdient met de verkoop van uw bedrijfsmiddelen, wordt geclassificeerd als regulier inkomen of meerwaarden, afhankelijk van wat er wordt verkocht. Winsten uit de verkoop van kapitaalgoederen, zoals uitrusting, voertuigen en gebouwen, worden belast als meerwaarden of afgeschreven als een kapitaalverlies. De verkoop van voorraad en voorradige voorraad wordt behandeld als gewoon inkomen. Het deel van de verkoopprijs dat als meerwaarde wordt geclassificeerd, wordt tegen een lager tarief belast dan een gelijkwaardig bedrag aan regulier inkomen.
Toewijzing
U moet de residuele methode van de IRS gebruiken om uit te rekenen hoeveel van de aankoopprijs wordt toegewezen aan specifieke activa. De methode verdeelt tastbare activa in vijf klassen: contanten en betaalrekeningen; effecten, CD's en obligaties; schulden en debiteuren; inventaris; en al het andere. Als de koper $ 27.000 voor uw bedrijf heeft betaald, trekt u eerst de waarde van het contante geld en de aanbetalingen af; wijs vervolgens de rest toe aan elk van de andere klassen in volgorde. Wanneer u de reële marktwaarde voor de activa in elke klas hebt betaald, gaat u verder met de volgende.
Immateriële activa
Wanneer je alle vijf klassen van materiële activa hebt afbetaald, ga je naar de niet-tastbare. Klasse VI dekt de meeste immateriële activa, zoals octrooien, handelsmerken, licenties, vergunningen, auteursrechten en niet-concurrentiebedingen. De Klasse VII-activa zijn goodwill en bedrijfswaarde. Goodwill is het vermogen van uw bedrijf om klanten te blijven trekken vanwege zijn reputatie. Going-concernwaarde vertegenwoordigt het voordeel van het kopen van een doorlopend bedrijf dat al omzet genereert, in plaats van helemaal opnieuw te beginnen.
Belastingen
Wanneer het tijd is om belasting te betalen over de verkoop, moet u uw inkomsten of kapitaalwinst op elk actief afzonderlijk berekenen. Voor meerwaarden trekt u de "basis" - de oorspronkelijke aankoopprijs plus de kosten van het upgraden van het activum - af van de verkoopprijs. Als u op sommige activa een kapitaalverlies krijgt, kunt u dat aftrekken van de meerwaarden op anderen. Als het resultaat een nettoverlies is, kunt u een deel daarvan aftrekken van uw andere inkomsten en de rest overhevelen naar een later jaar.
