De Bank Secrecy Act van 1970 schrijft voor dat financiële instellingen een valutatransactierapport moeten indienen voor elke transactie waarbij meer dan $ 10.000 in valuta is gemoeid. Transacties kunnen zijn: aanbetalingen, opnames, valutaomwisselingen en bankoverschrijvingen. De transactie moet Amerikaans papiergeld of munten omvatten; de CTR is niet van toepassing op transacties die worden gefinancierd met cheques, postwissels of andere instrumenten.
Bepaal of de klant in aanmerking komt voor een vrijstelling. Contante transacties door banken, overheidsentiteiten, beursgenoteerde ondernemingen en eventuele dochterondernemingen zijn vrijgesteld van de CTR-vereisten. Banken kunnen ook een Designation of Exempt Person-formulier indienen voor de meeste klanten van commerciële banken die een vaste rekening hebben en een bedrijf leiden dat redelijkerwijs grote valutatransacties met zich mee zou brengen.
Bepaal of de transactie rapporteerbaar is. Als de klant niet is vrijgesteld en de transactie meer dan $ 10.000 in valuta betreft, moet dit worden gemeld. Als de bank kennis heeft van meerdere transacties voor één klant op één werkdag die deze limiet overschrijden, moeten ze als één transactie worden beschouwd en worden gerapporteerd.
Verkrijg het valutatransactierapport, formulier 104, van de website voor het uitvoeren van financiële misdrijven op fincen.gov.
Vul de gevraagde informatie in. Deel I van de CTR identificeert de persoon die de transactie uitvoert. Deel II van de CTR geeft details over het type transacties en de bijbehorende bedragen. Deel III schetst informatie over de rapporterende financiële instelling.
Dien het ingevulde formulier 104 in. De meeste financiële instellingen dienen online in te schrijven op bsaefiling.fincen.treas.gov. Het formulier kan ook worden ingediend door te mailen naar:
Enterprise Computing Center tav: CTR P.O. Box 33604 Detroit, MI, 48232
Tips
-
Naast banken omvatten financiële instellingen ook casino's, pandjeshuizen, cheques, uitgevers en verkopers van postwissels en reischeques, en valutawisselaars.
Waarschuwing
De ingevulde CTR moet binnen 15 dagen na de te rapporteren transactie worden ingediend, indien handmatig ingediend, of binnen 25 dagen na de rapporteerbare transactie, indien elektronisch ingediend. De financiële instelling moet een kopie van het ingevulde formulier bewaren gedurende vijf jaar vanaf de rapportagedatum. Het niet indienen van een CTR is strafbaar met civiele en strafrechtelijke sancties.
