Voor 1961 legde Texas een beperkte omzetbelasting op, belastende zaken als sigaretten en benzine. Met ingang van 1961 werd de Limited Sales and Use Tax de eerste algemene omzetbelasting in de staat. Niet-uitgesloten items werden belast tegen het tarief van 2 procent; tegen 1990 resulteerden periodieke verhogingen in een omzetbelasting van 6,25 procent, wat het tarief is vanaf januari 2011. Daarnaast kunnen steden en provincies een lokale omzetbelasting of een massale doorvoerbelasting heffen die een extra maximum van 2 procent in de verkoop kan toevoegen belastingen. Texas legt echter geen belasting op alle goederen en diensten op.
Eten en drinken
Voedsel dat voor onmiddellijke consumptie wordt verkocht, is belastbaar, maar voedsel dat de koper thuis moet bereiden of eten, is dat niet. Als de verkoper eetgerei of borden levert, is het artikel belastbaar. Als een winkel bijvoorbeeld een deeg op een bord verkoopt en een vork bevat, is de aankoop belastbaar. Als dezelfde winkel echter een doos met 12 gebakjes zonder borden of vorken verkoopt, is de aankoop niet belastbaar. Frisdranken, snoep, kant-en-klare broodjes, ijsjes en etenswaren die in automaten worden verkocht, zijn belastbaar. Gewoon water, melk en sappen die voor minstens 50 procent echt fruit of groentesap bevatten, zijn niet belastbaar. Belastbare voedingsmiddelen zoals snoep of kant-en-klaarmaaltijden zijn vrijgesteld indien ze worden verkocht als een inzamelingsproject door een organisatie zonder winstbejag. Aangezien omzetbelasting niet van toepassing is op producten die onder een andere belasting vallen, wordt geen omzetbelasting geheven over alcoholische dranken.
Medicijnen en medische benodigdheden
Geneesmiddelen op recept voor zowel mensen als dieren zijn niet belastbaar. Zelfzorgmedicijnen voor mensen zijn niet belastbaar als ze worden geëtiketteerd met een panel voor de administratie van voedingsmiddelen en medicijnen dat is afgedrukt met de feiten over drugs. Niet-voorgeschreven medicijnen voor dieren zijn belastbaar. Wondverzorgingsverbanden, voedingssupplementen, medische hulpmiddelen en apparatuur, diabetische teststrips, hypodermie en benodigdheden voor ileostomie en colostomie-apparaten zijn niet belastbaar. Contactlenzen, corrigerende brillen, gehoorapparaten, prothesen en tandheelkundige apparaten zijn niet belastbaar.
Kranten en tijdschriften
Kranten zijn niet belastbaar als ze worden afgedrukt op krantenpapier en als de gemiddelde prijs voor 30 dagen niet hoger is dan $ 1,50 per dag. Tijdschriftenabonnementen van zes maanden of langer zijn niet belastbaar, maar individuele verkopen zijn belastbaar. Tijdschriften die worden gepubliceerd door een non-profitorganisatie zijn niet belastbaar. Audio-opnamen en Braille-items zijn niet belastbaar als ze worden vastgelegd en geleverd door een wetenschappelijke, historische, filantropische of charitatieve organisatie voor slechtzienden.
Diensten
Texas sluit bepaalde diensten van belasting uit. Deze omvatten professionele diensten, zoals die worden aangeboden door artsen, advocaten, accountants, kappers en kapper, interieurontwerpers en autoreparatiediensten.
Producten voor wederverkoop of productie
Producten aangekocht voor wederverkoop zijn niet belastbaar als de koper een goed vrijstellingscertificaat kan overleggen. Items die een fabrikant gebruikt om zijn artikelen te produceren of te verpakken, zijn niet belastbaar. Dit omvat items die essentieel zijn voor de productie maar die geen onderdeel worden van het eindproduct.
Landbouw producten
Artikelen die in de landbouw worden gebruikt, zijn doorgaans vrijgesteld van de omzetbelasting in Texas. Dit omvat paardenwerkdieren, vee dat normaal wordt gebruikt als voedsel, voer voor de dieren, planten en zaden om voedsel te produceren, en chemicaliën, uitrusting en machines die worden gebruikt voor het bouwen van watertanks of wegen op een boerderij of boerderij. Het omvat ook zaailingen, apparatuur en machines voor houtproductie.
