Interne controle is een proces dat betrouwbare financiële rapportage, effectiviteit van operaties en naleving van wetten biedt. Het is een proces dat bedrijven intern ontwikkelen en gebruiken voor preventieve en detectieve maatregelen. Er zijn verschillende belangrijke componenten en er zijn risico's aan verbonden als het systeem niet goed is ingesteld. Risicobeoordelingen zijn een standaardprocedure die bedrijven gebruiken om risico's te detecteren en mogelijke problemen te voorkomen.
Compliance Risico's
Een goed pakket interne controleprocedures is essentieel om compliancerisico's te voorkomen. Compliance-risico's houden in dat het bedrijf plaatselijke of federale wetten of beleidsregels overtreedt. Compliancerisico's kunnen leiden tot misleidende informatie in de financiële overzichten van het bedrijf en tot problemen tussen het bedrijf en de Internal Revenue Service. Om dit hoge risico te voorkomen, moeten bedrijven preventieve maatregelen nemen. Vermijd nalevingsproblemen door goed geïnformeerde, eerlijke werknemers te hebben en gelijke tred te houden met alle wet- en regelgeving.
Fraude Risico's
Fraude is een veel voorkomend risico in een intern controlesysteem. Voorkomen van fraude is het ontwikkelen van een goed systeem dat de taken van elke medewerker scheidt. Medewerkers die betalingen accepteren, moeten worden gescheiden van werknemers die stortingen doen. Een medewerker die controletransacties invoert, moet ook de betaalrekeningen niet afstemmen. Een systeem van geschikte documentatie is van vitaal belang om fraude te voorkomen; alle transacties moeten traceerbaar zijn naar het beginpunt. Deze procedures zijn nuttig om fraude te voorkomen. U kunt fraude opsporen door ongewone gebeurtenissen. Medewerkers die buiten hun mogelijkheden lijken te leven, zijn vaak een symptoom van fraude, evenals ontbrekende of gewijzigde documenten. Transacties die niet kunnen worden getraceerd, zijn ook een symptoom dat mogelijk gerelateerd is aan fraude.
Beheers risico's
Een gebrek aan werknemersmonitoring is een risico dat vaak wordt geassocieerd met interne controles. Zelfs met een effectief intern controlesysteem kunnen risico's optreden als werknemers niet periodiek worden gemonitord. Regelmatige beoordelingen en evaluaties moeten deel uitmaken van een intern controlesysteem. Dit omvat steekproefcontroles om te bepalen of ze voldoen aan de voorschriften en het bedrijfsbeleid. Managers moeten ook de financiële rapportering nauwlettend in de gaten houden, altijd op zoek naar discrepanties of onregelmatige activiteiten. Managers kunnen ook onverwachte cash- en activumtellingen uitvoeren, waardoor werknemers verantwoordelijk worden gehouden voor eventuele discrepanties.
