Banken moeten voldoende gekapitaliseerd zijn, wat betekent dat ze voldoende activa moeten hebben die gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet om aan kortetermijn- en langetermijnverplichtingen te voldoen. Regelgevende instanties eisen dat banken twee soorten kapitaal aanhouden, bekend als Tier 1- en Tier 2-kapitaal, om spaarders en aandeelhouders te beschermen tegen onverwachte verliezen. Deze regels spelen een belangrijke rol in de veiligheid en liquiditeit van het internationale banksysteem.
Krijg het Tier 1-kapitaal, wat een permanent eigen vermogen is minus goodwill (een immaterieel actief zoals de waarde van een merk). Het permanente eigen vermogen is gelijk aan de boekwaarde van de gewone aandelen (nominale waarde plus bijkomende bedragen betaald door beleggers) plus ingehouden winsten (nettowinst minus dividenduitkeringen).
Noteer het Tier 2-kapitaal, dat gelijk is aan voorzieningen voor kredietverliezen (emissierechten voor onbetaalde leningen), plus achtergestelde schulden (junior schuld met een lagere vordering dan andere schulden), plus hybride schuld (bijv. Converteerbare schulden die geconverteerd kunnen worden in aandelen), minus beleggingen in niet-geconsolideerde financiële dochterondernemingen (dwz minderheidsbelangen) en beleggingen in het kapitaal van andere banken.
Voeg Tier 1-kapitaal toe aan Tier 2-kapitaal om het totale kapitaal te krijgen. Als het Tier 1- en Tier 2-vermogen van een bank respectievelijk $ 1 miljoen en $ 1,5 miljoen bedragen, dan is het totale kapitaal $ 2,5 miljoen.
Bereken de risicogewogen activa, de verschillende soorten activa van de bank, gewogen op basis van hun respectieve risiconiveaus. De risicoweging voor contanten en overheidsobligaties is nul procent (d.w.z. risicovrij); voor hypothecaire leningen is dit 50 procent; en voor gewone leningen is het 100 procent. In het voorbeeld, als de bank $ 1 miljoen in contanten heeft en $ 4.8 miljoen en $ 20 miljoen aan respectievelijk hypothecaire en gewone leningen heeft, zijn de totale risicogewogen activa $ 22.4 miljoen (1.000.000 x 0.00 + 4.800.000 x 0.50 + 20.000.000 x 1.00).
Bereken de kapitaalratio's, die de respectieve kapitaalniveaus zijn, gedeeld door de risicogewogen activa en uitgedrukt als percentages. In het voorbeeld bedraagt de tier 1-kapitaalratio ongeveer 4,5 procent: (1 / 22,4) x 100; de Tier 2-kapitaalratio is ongeveer 6,7 procent: (1,5 / 22,4) x 100; en de totale kapitaalratio, beter bekend als de solvabiliteitsratio, is 11,2 procent (4,5 + 6,7).
Evalueer de kapitaalratio's tegen de minimale wettelijke vereisten. In 1989 hebben de Verenigde Staten de minimumkapitaalnormen aangenomen die zijn vastgesteld door de Bank for International Settlements, gevestigd in Basel, Zwitserland. De minimum Tier 1-ratio en de totale solvabiliteitsvereisten zijn respectievelijk 4 en 8 procent. Om het voorbeeld af te sluiten, liggen zowel het Tier 1-kapitaal als de totale kapitaalratio's boven de minimumvereisten.
Tips
-
Banken maken hun kapitalisatieverhouding meestal bekend aan beleggers. Zie bronnen voor onthullingen over de kapitaalratio van de Bank of America.
Volgens een Bloomberg-rapport van december 2010 hebben internationale regelgevende instanties voor het bankwezen voorgesteld de minimumkapitaalratio te verhogen van 4 naar 4,5 procent, met een extra buffer van maximaal 2,5 procent in tijden van snellere kredietgroei (bijvoorbeeld tijdens een bloeiende economie).
