Een bank ondergaat een reeks grondige analyses alvorens een lening goed te keuren, een kredietlimiet uit te breiden of het kredietprofiel van een klant te verhogen. Het doet dit om het kredietrisico te verminderen, de schuldniveaus te bewaken en ervoor te zorgen dat kredietnemers te maken krijgen met prestatiegegevens wanneer zij financiële overzichten en boekhoudkundige ratio's indienen.
Passiva
Een bank besteedt aandacht aan de verplichtingen van een potentiële kredietnemer voordat een lening wordt aangevraagd. Het doet dit om te evalueren hoeveel geld de toekomstige debiteur op dit moment verschuldigd is en wie de bestaande crediteuren zijn. Door aansprakelijkheidstrends te meten, zorgt de bank ervoor dat de eigen blootstelling aan één klant niet toeneemt, een situatie die door bankspecialisten te groot wordt genoemd. Als een bank bijvoorbeeld al aanzienlijke uitstaande leningen bij een klant heeft, kan het uitbreiden van meer tegoeden resulteren in overmatige verlenging.
Middelen
Activa spelen een sleutelrol bij de beslissing van een bank om leningen te verstrekken. Aangezien activa middelen vertegenwoordigen die een lener gebruikt om contanten te genereren en de bank terug te betalen, beoordelen leningadviseurs de bestaande activa van de debiteur om de solvabiliteit op korte termijn te bepalen. Activa maken deel uit van een bedrijfseconomische balans en hebben een bereik van debiteuren, geld en goederen tot computerhardware, onroerend goed en fabrieksapparatuur.
opbrengsten
Bankiers verdiepen zich in de winst- en verliesrekening van een zakelijke kredietnemer om te bepalen hoeveel inkomsten de onderneming genereert. Leningambtenaren besteden speciale aandacht aan inkomsten, omdat een ongunstige verandering in de trends in winstgevendheid het vermogen van het bedrijf om zijn schulden terug te betalen zou kunnen beperken. Duidelijke scenario's zoals tijdelijke financiële nood en faillissement kunnen volgen, een situatie waarbij kredietverstrekkers zich in het algemeen zorgen maken. Een winst- en verliesrekening wordt ook wel een winst-en-verliesrekening, winst- en verliesrekening of winst-en-verliesrekening genoemd.
uitgaven
Een kredietverstrekker doorzoekt de P & L van een bedrijf om te zien hoe het bedrijf van plan is om inkomsten te genereren via de bestaande niveaus van administratieve lasten en productiekosten. Het doel is om te bepalen hoe het bedrijf zijn activiteiten op een economisch duurzame manier kan sturen en tegelijkertijd buitensporige uitgaven kan beperken. Het saldo kan moeilijk te staken zijn, omdat bedrijfsuitbreidingsplannen en langetermijninvesteringen doorgaans aanzienlijke kosten vergen. Maar zonder die uitgaven zou het bedrijf het moeilijk kunnen vinden om de verkoop aan te sporen, te innoveren en marktaandeel te vergroten.
Geld rolt
Voor een bankier is het nuttig om solvabiliteitsgegevens te verzamelen van balansen en P & L's, maar het uiteindelijke doel is om de geldstromen van een lener te beoordelen. Door liquiditeitsbewegingen te bestuderen, zorgt de financier ervoor dat het bedrijf een regelmatige instroom van contanten heeft en dat het voldoende geld heeft om zijn verplichtingen af te wikkelen. Een bedrijfscashflowoverzicht geeft inzicht in de liquiditeitsbewegingen van een bedrijf in operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
