Als het gaat om het aftrekken van uitgaven voor een bedrijf zonder inkomen, is het goede nieuws dat de Internal Revenue Service (IRS) de inhoudingen toelaat. Het slechte nieuws is dat de IRS de inhoudingen niet voor onbepaalde tijd toestaat. Op een gegeven moment moet het bedrijf winst boeken. Als dat niet het geval is, beschouwt de IRS het als een hobby en staat het aftrekken niet toe.
Hobby / Zakelijk
Als het gaat om het bepalen of een bedrijf een legitiem bedrijf is of slechts een hobby, dan gebruikt de IRS verschillende tests. De belangrijkste test is of het bedrijf gedurende drie van de afgelopen vijf jaar winst heeft gemaakt. Dit betekent dat een bedrijf ten minste drie jaar heeft voor bedrijfsaftrek voordat de IRS de legitimiteit van het bedrijf begint te betwijfelen.
paarden
Een gebied waar de IRS meer ruimte laat voor zakelijke aftrekkingen zonder inkomsten uit het bedrijf te hebben, is bij paardenrennen. Terwijl andere bedrijven de winst test van drie van de laatste vijf jaar nodig hebben, voor bedrijfseigenaren die betrokken zijn bij paarden - showen, racen of fokken - staat de IRS twee van de afgelopen zeven jaar toe om te bepalen of het een hobby of een bedrijf is.
belasting
Wanneer een hobby verandert in een bedrijf, bereid je dan voor op de IRS om zijn lelijke belastende hoofd op te steken. Wanneer het bedrijf geen winst maakt, krijgt de bedrijfseigenaar een boete. Wanneer het bedrijf echter begint met het genereren van inkomsten, zoekt de IRS naar zijn aandeel. Het bijhouden van nauwkeurige gegevens is van vitaal belang voor later gebruik wanneer belastingen verschuldigd zijn.
Bedrijfsuitgaven
Zelfs als er geen inkomsten uit een bedrijf komen, zijn zakelijke uitgaven aftrekbaar. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de inhoudingen aanvaardbaar zijn door de IRS. De methode die de IRS gebruikt om de geldigheid van een zakelijke aftrek te bepalen, is of het artikel wordt beschouwd als gebruikelijk voor het bedrijf in kwestie en of dit noodzakelijk is. De IRS geeft geen mandaat om een item onmisbaar te maken om als noodzakelijk te worden beschouwd. Met andere woorden, een computerprinter voor een bedrijf wordt als noodzakelijk beschouwd, hoewel deze niet onmisbaar is. Nieuwe bedrijfseigenaren moeten dingen onthouden, zoals de kosten van het starten van het bedrijf, zowel bedrijfsaftrek als advertentiekosten. Bovendien zijn zelfs dubieuze debiteuren aftrekbaar. Met andere woorden, als de bedrijfseigenaar zich bevindt bij een klant die weigert te betalen, heeft de eigenaar het vermogen om een deel van het verloren geld terug te verdienen door er zakelijke kosten van te maken. Daarnaast hebben zelfstandige ondernemers de mogelijkheid om pensioensparen in mindering te brengen, zelfs als het bedrijf geen inkomsten voor het jaar had.
