Cash is een primaire troef in het bedrijfsleven. Het is gemakkelijk inwisselbaar voor andere goederen en is vaak het medium dat de meeste bedrijven nodig hebben voor het voltooien van zakelijke transacties. Een term die bij dit medium hoort, is liquide middelen. Bedrijven en financiële instellingen gebruiken deze term om het gemak te beschrijven waarmee bedrijven contanten tussen transacties kunnen verplaatsen.
Gedefinieerd
Liquide middelen zijn de meest liquide activa die een bedrijf kan bezitten. Deze items kunnen contanten, direct opvraagbare deposito's, tijd- en spaardeposito's en kortlopende spaarrekeningen zijn die gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet.
Kassa-equivalenten
Een bedrijf kan ook artikelen bezitten die kasequivalenten worden genoemd. Deze items zijn niet contant, maar kunnen eenvoudig worden omgezet in contanten in een korte periode. Gangbare kasequivalenten omvatten schatkistobligaties en geldmarktfondsen via financiële instellingen.
Doel
Bedrijven behouden geld of kasequivalenten om rekeningen te betalen wanneer dat nodig is. In plaats van grote hoeveelheden contant geld bij de hand te houden, kan een bedrijf met kleine investeringen op korte termijn extra geld verdienen door middel van rente. Het geld blijft vloeibaar terwijl het voordelen toevoegt aan het bedrijf.
Rapportage
De balans bevat alle activa in een bedrijf. Geldmiddelen en kasequivalenten staan vaak als eerste in de huidige activazensectie. Vlottende activa duren doorgaans minder dan 12 maanden in de activiteiten van een bedrijf. Bedrijven zullen gewoonlijk vlottende activa vermelden in volgorde van liquiditeit, vandaar de plaatsing van geldmiddelen en kasequivalenten.
