Veel werknemers vinden meer voldoening in het werken voor hun werkgever als zij een eigendomsbelang hebben in het bedrijf. Een ESOP, of aandelenoptieplan voor werknemers, is een manier om dit te bereiken, waardoor het voor werknemers van niet-beursgenoteerde bedrijven gemakkelijk is om een deel van het bedrijf in het bedrijf van hun werkgever te hebben of gedeeltelijk eigenaar te worden als een beloning voor hun inspanningen.
ESOP-definitie
Een ESOP is een gekwalificeerd pensioenplan waarmee werknemers eigendom kunnen hebben in het bedrijf waar ze werken. Voorraad in het plan kan rechtstreeks door een medewerker worden gekocht of door middel van winstdeling worden ontvangen. De aandelen kunnen ook worden uitgegeven in de vorm van aandelenopties of worden toegekend als een bonus.
Doel
ESOP's worden meestal opgezet om eigenaren van privé-bedrijven een markt te bieden voor de aandelen die zij bezitten in hun eigen bedrijf, om werknemers te belonen en te motiveren en om fiscale prikkels te krijgen voor het lenen van geld om werknemers te helpen aandelen te kopen. Het ESOP-plan dient als een bijdrage aan werknemers in plaats van een uitgave.
Plan verdelingen
Geld opnemen uit een ESOP is net als geld opnemen van een ander gekwalificeerd pensioenplan. Het plan gaat ervan uit dat het geld blijft, tenzij de persoon ervoor kiest om het in te trekken. De regels met betrekking tot uitkeringen van een gevestigd saldo in een ESOP-account variëren op basis van de specifieke regels die door het bedrijf zijn opgesteld. De regels zijn opgenomen in de samenvatting van het ESOP-plan. De planbeheerder kan een kopie verstrekken.
Werknemers zijn onderworpen aan wachtperiode voordat ze hun aandelen in aandelen volledig in een ESOP hebben. Als de aandelen niet definitief verworven zijn, kan de werknemer geen uitbetaling ontvangen en als de werknemer het bedrijf verlaat voordat zijn vestingperiode is verstreken, verliest hij het eigendom van zijn ESOP-aandelen volledig.
Diversificatie
Distributies waarmee werknemers hun investering kunnen diversifiëren, moeten op een aantal verschillende manieren door ESOP worden afgehandeld. Medewerkers die tien of meer jaar aan de ESOP hebben deelgenomen, kunnen binnen een periode van vijf jaar tot 25 procent van hun aandelen opnemen of binnen zes jaar tot 50 procent van de aandelen. De opbrengsten kunnen worden geïnvesteerd in onafhankelijke pensioenvoertuigen of andere investeringen buiten de ESOP.
Een werknemer kan zijn werkgever opdracht geven om zijn verworven saldo in de ESOP om te zetten naar een individuele pensioenrekening, of de middelen rechtstreeks naar de werknemer laten sturen. In dit geval moet de werkgever 20 procent van het saldo achterhouden en doorsturen naar de Internal Revenue Service.
Pensionering, handicap of overlijden
ESOP's zijn wettelijk verplicht deelnemers een uitkering te betalen één jaar nadat de werknemer van het bedrijf is gescheiden, maar het bedrijf mag een deelnemer niet dwingen om uitkeringen te doen tot hij de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Als een werknemer niet met pensioen gaat van het bedrijf, moet het plan beginnen met de distributie op 1 april van het jaar onmiddellijk nadat de werknemer de 70 ½ bereikt heeft. De regels worden enigszins complex als een werknemer met pensioen gaat of sterft, en de uitbetalingstiming is afhankelijk van het feit of de lening om de aandelen te kopen, is terugbetaald. In de meeste gevallen moet het plan binnen vijf jaar aan de werknemer of een aangewezen begunstigde worden uitbetaald, ongeacht de status van de terugbetaling van de lening.
