Wanneer uw werknemers overwerk betalen, compenseert u hen tegen een hoger tarief dan u gebruikt voor reguliere loonuren. Een salaris voor een werknemer die overuren verdient, is zowel regulier betalen aan het reguliere loonstarief als overwerkloon tegen het hogere salaris. De werknemer is over het gehele bedrag staats- en federale belastingen verschuldigd voor de betaalperiode, maar een salariscalculator maakt geen onderscheid tussen de inkomsten van de eerste 40 uur voor elke week en de hogere inkomsten op de gewerkte uren nadat de werknemer dit heeft overschreden drempel.
Tips
-
Om de loonbelasting op overuren te bepalen, voegt u het normale loon voor de loonperiode toe aan het overwerkloon voor die periode. Gebruik dit bedrag als brutoloongrondslag voor het berekenen van de loonbelasting.
Overtime tarief voor 2018
Het overwerkbelastingtarief voor 2018 is hetzelfde als het normale belastingtarief voor 2018 op elk loonniveau en voor elk type rapportagestatus. Loonheffingen zijn gebaseerd op brutoloonbedragen. Een werknemer die tijdens een betaalperiode $ 600 verdient door 40 uur te werken aan $ 15 per uur, is evenveel belasting verschuldigd als een werknemer die $ 600 voor dezelfde periode verdient en 40 uur werkt tegen $ 12 per uur en 6.67 uur aan een overwerktarief van $ 18 per uur uur.
Federale inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare
Om de federale inkomstenbelasting te berekenen op een loonstrook die overuren omvat, gebruikt u IRS Circular E, de belastinggids van de werkgever. Deze handleiding bevat instructies voor het berekenen van belastingen met behulp van een percentagemethode of met behulp van tabellen die zijn samengesteld uit kolommen die overeenkomen met de bronverminderingen die zijn geclaimd op het W-4-bronvermeldingformulier van de werknemer, evenals de individuele indieningsstatus van de werknemer, zoals gehuwde of alleenstaande. Zoek de regel op de betreffende pagina en kolom en zoek de regel voor het brutoloon van die medewerker, of het gecombineerde totaal van regulier loon en overuren.
Als u de inhouding van de sociale zekerheid op een salaris met overuren wilt berekenen, vermenigvuldigt u.062 met het gecombineerde totaal van de reguliere en overuren. Als u Medicare-inhouding op een loonstrookje met overuren wilt berekenen, vermenigvuldigt u.0145 met het brutoloon of met de gecombineerde reguliere en overwerkloonbedragen.
Federale belastingplicht
Het is onwaarschijnlijk dat de bedragen die u inhoudt voor de inkomstenbelasting exact gelijk zijn aan de bedragen die uw werknemer aan het einde van het jaar daadwerkelijk verschuldigd is. Federale belastingtabellen zijn schattingen op basis van de aanname dat uw werknemer elke week hetzelfde bedrag verdient. Belastingen worden ingehouden op basis van de verwachte jaarlijkse beloning uit de inkomsten van de huidige week. Betalingsinspectie voor perioden met overuren is hoger dan voor periodes zonder overuren. Toegevoegde overuren kunnen zelfs een werknemer naar een beloningsniveau met een hoger belastingtarief duwen, omdat de werknemer feitelijk meer belastingen zou moeten betalen als elke salaris gedurende het jaar inclusief overuren zou zijn. Federale belastingaangiften op 15 april van elk jaar bieden de mogelijkheid om de ingehouden belastingen gedurende het jaar te verzoenen met de bedragen die uw werknemer daadwerkelijk verschuldigd is, en te veel betaalde bedragen worden geretourneerd als belastingteruggave.
