Externe audits zijn in essentie beoordelingen van een bepaald aspect van de werking van een bedrijf. De controle kan gericht zijn op de structuur en juistheid van de bedrijfsfinanciën, wettelijke en ethische naleving van wettelijke en industriële normen als deze betrekking hebben op operationele procedures, of een evaluatie van de naleving van human resources door het bedrijf. Een externe audit wordt altijd uitgevoerd door een partij die geen persoonlijk of financieel belang heeft in het bedrijf of haar activiteiten. Ongeacht het type externe audit dat hierbij betrokken is, zijn er enkele essentiële processen die altijd zullen worden betrokken.
Items die je nodig hebt
-
Computer
-
Internetverbinding
-
Papier en potlood
-
Toegang tot belangrijke werknemers
-
Bedrijfsrecords
Maak kennis met de bedrijfsleiding en / of leidinggevenden om de grenzen van de audit te bepalen. Als de controle voornamelijk op financiën is gericht, zal dit gepaard gaan met een ontmoeting met de Chief Financial Officer van de organisatie, evenals met het belangrijkste boekhoudpersoneel. In andere gevallen kan dit Human Resources-personeel of werknemers zijn die toezicht houden op de dagelijkse activiteiten van de productievloer.
Onderzoek het bedrijf online. Ontdek wat u kunt vinden in mediaberichten, prikborden en andere plaatsen op internet die relevant kunnen zijn voor het auditproces. Dit is vooral nuttig bij het uitvoeren van audits met betrekking tot andere kwesties dan boekhouding, hoewel het onderzoek ook enkele belangrijke gegevens kan opleveren die relevant zijn voor een financiële controle.
Verzamel relevante documenten en gegevens. Dit houdt in dat u toegang krijgt tot zowel papieren documenten als elektronische systemen die worden gebruikt om de relevante informatie onder te brengen. De gegevens kunnen afkomstig zijn van archiefkasten, interne elektronische opslag of het beveiligen van toegangsreferenties tot gegevens die zijn opgeslagen op een externe server.
Lees alle relevante gegevens. Dit omvat zowel hardcopy's als elektronische bestanden. Vertrouwd raken met zowel het soort documentatie dat wordt gedaan als met de gedetailleerdheid van de informatie, zal een basis vormen voor het begrijpen van waar te zoeken en waar te vinden wat je nodig hebt.
Maak een lijst met vragen en presenteer deze aan uw contactpersonen bij de organisatie. De vragen zullen bij het doorlezen van de verstrekte gegevens te voorschijn zijn gekomen. Dit kan u toelaten meer informatie te vinden die u helpt lacunes in de gegevens in te vullen die u al hebt beoordeeld.
Organiseer de gegevens en de antwoorden op de vragen. Door alle input te combineren in een formaat waarmee u gemakkelijk kunt werken, versnelt u het auditproces.
Beoordeel de gegevens binnen handbereik. Dit houdt in dat wordt nagegaan op welke gebieden het bedrijf in overeenstemming lijkt te zijn, en wijst gebieden aan die niet aan de vereisten voldoen en kan extra aandacht gebruiken.
Suggesties voor verbetering voorstellen. Hoewel dit niet altijd de functie is van een financiële externe audit, is het steeds vaker voor accountants om advies te geven over hoe bestaande systemen kunnen worden verbeterd, zodat de operatie beter voldoet aan de industrie- of overheidsnormen.
Tips
-
Definieer de omtrek van de audit voordat u aan het werk begint. Het heeft geen zin om te focussen op financiën als het doel van de audit is om de kwaliteit van de Human Resources-inspanningen van de organisatie te evalueren.
Waarschuwing
Zorg ervoor dat alle evaluaties en suggesties voldoen aan de wettelijke normen en voorschriften die relevant zijn voor het rechtsgebied waar de organisatie is gevestigd en / of actief is. Het nalaten hiervan zal leiden tot een beschadigde reputatie van de auditor en kan leiden tot een soort van juridische toevlucht.
