Het overzicht van kasstromen voor uw bedrijf is noodzakelijk om de instroom en uitstroom van contanten voor activiteiten, financiering en beleggen te controleren. Bovendien willen banken uw overzicht van kasstromen zien voordat ze uw bedrijf een kredietlimiet of een traditionele lening verstrekken. De kasstromen van uw eenmanszaak vertellen externe instellingen hoeveel geld u daadwerkelijk bij de hand hebt.
Definitie
Het overzicht van kasstromen voor uw eenmanszaak toont alle instromen en uitstromen van contanten uit uw bedrijf. In tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening, die inkomsten voor services weergeeft, zelfs wanneer u nog geen betaling heeft ontvangen, leidt het overzicht van kasstromen alleen instromen en uitstromen als u het geld daadwerkelijk verdient of uitgeeft. Als u bijvoorbeeld een service aan een klant verkoopt voor $ 1.000 en zij niet betaalt voor die service tot het volgende fiscale jaar, is de cashflow voor haar account $ 0 voor het huidige fiscale jaar.
Activiteiten
De bedrijfsactiviteiten voor uw eenmanszaak die op uw kasstroomoverzicht staan, zijn onder meer het geld dat u van uw klanten heeft ontvangen, uitgaven voor lonen, voorraden en overheadkosten en eventuele uitgaven aan inkomstenbelastingen. Alle afstudeeractiviteiten zijn opgenomen in het kasstroomoverzicht wanneer ze zich voordoen. Als eenmanszaak weet u bijvoorbeeld wat u van plan bent om een werknemer het hele jaar door te betalen. U kunt deze uitstroom echter niet melden totdat het geld fysiek aan de werknemer is overgemaakt. Pas aan het einde van het boekjaar kunt u het volledige jaarsalaris van de werknemer als een uitstroom van kasmiddelen weergeven.
Investments
Elk geld dat u uitgeeft voor uw bedrijf om infrastructuur te onderhouden, bij te werken of uit te breiden, wordt beschouwd als een investeringsactiviteit op uw overzicht van kasstromen. Als u bijvoorbeeld houten meubels maakt en u een elektrische schuurmachine moet aanschaffen om de doorlooptijd voor bedrijfsuitbreiding te vergroten, neemt u deze uitgaven op als een uitstroom van contanten. Als uw bedrijf apparatuur of onroerend goed bezit en u besluit de items te verkopen, wordt dit beschouwd als een instroom van contanten uit investeringsactiviteiten. Als eenmanszaak kan uw bedrijf doorgaans geen geld uitgeven aan beleggingen, zoals effecten of obligaties, daarom zijn persoonlijke beleggingen niet opgenomen in uw kasstroomoverzicht.
financiering
Het financieringsgedeelte van het kasstroomoverzicht is meestal gereserveerd voor respectievelijk kasinstromen en uitstromen uit de verkoop van aandelen en dividenduitkeringen. Omdat uw eenmanszaakkanon aandelen uitgeeft aan beleggers, zal uw financieringsgedeelte meestal alle betalingen voor zakelijke leningen omvatten. Als u bijvoorbeeld tijdens het belastingjaar een zakelijke lening van $ 100.000 neemt, is uw instroom van financiering in contanten $ 100.000. Als u gedurende het jaar $ 10.000 aan betalingen voor de lening doet, is uw uitstroom van financieringsgeld $ 10.000, wat resulteert in een positieve $ 90.000 voor het jaar.
schepping
Uw eenmanszaak rapporteert niet aan aandeelhouders, dus u hoeft uw overzicht van de kasstromen niet voor te bereiden alsof het een professioneel presentatiedocument betreft. Doorgaans heeft het overzicht van kasstromen eenvoudige posten voor 'Operationele activiteiten', 'Investeringsactiviteiten' en 'Financieringsactiviteiten'. Onderaan het document wordt de netto toename of afname van kasstromen berekend en opgeteld bij de begin kasstromen voor het boekjaar.
