Een pro forma-analyse is een analytische projectie van de potentiële financiële positie van een bedrijf op basis van een beoordeling van historische informatie, operationele statistieken en mogelijke kostenbesparingen als gevolg van verwachte wijzigingen. Pro forma-analyse wordt meestal uitgevoerd in combinatie met een financiële beoordeling. Een pro forma analyse is een van de belangrijkste besluitvormingsinstrumenten die bedrijven gebruiken bij het beoordelen van potentiële grootschalige bedrijfswijzigingen, potentiële aankopen, fusies of overnames.
Functie
Een pro forma analyse functioneert als een analytisch hulpmiddel voor bedrijfsleiders om ingewikkelde en financieel belangrijke beslissingen te nemen. Het kan ook worden gebruikt als rechtvaardiging voor de financiële kosten van belangrijke beslissingen, zoals een aankoop van een ander bedrijf of de implementatie van een nieuw gegevensbeheersysteem.
Voorstadia
Voordat een pro forma-analyse wordt voltooid, stelt een analist een grondige financiële beoordeling op om te zorgen voor juiste en actuele informatie. Deze financiële beoordeling zal de gegevens verschaffen die de analist nodig heeft om een pro forma-analyse samen te stellen.
secties
Pro forma analyse omvat doorgaans secties die de bedrijfskosten voorspellen, voorspelt eventuele veranderingen in de totale activa, veranderingen in de totale aandelen en analyseert de financieringskosten versus de financiële beloning (of het verlies op lange termijn) van de voorgestelde wijziging. Een pro forma analyse wordt afgesloten met geraamde resultatenrekeningen en geraamde balansen waarin wijzigingen in belastingen en rente zijn verwerkt.
Veronderstellingen
Analisten nemen beperkte wijzigingen aan, behalve dat de voorgestelde wijziging zal plaatsvinden in het bedrijf, de economie in het algemeen en in het wettelijke en wettelijke systeem. Deze veronderstellingen zijn nodig om de impact van de voorgestelde wijzigingen te isoleren.
Resultaat
De uitkomst van een pro forma-analyse is een uitgebreid document dat de best opgeleide voorspelling van een analist biedt over de financiële impact van een voorgestelde wijziging. Dit document schetst alle aannames en gegevens die zijn gebruikt om de financiële prognose te berekenen.
