Net als mensen verdienen bedrijven geld uit investeringen. Elke keer dat uw bedrijf geld uitgeeft of verdient door te beleggen, rapporteert u dit op het kasstroomoverzicht. Het berekenen van de kasstroom uit investeringsactiviteiten is eenvoudig. Tel het geld op dat is ontvangen van de verkoop van activa, het terugbetalen van leningen of de verkoop van aandelen en obligaties. Geld aftrekken dat wordt uitbetaald om activa te kopen, leningen te verstrekken of aandelen en obligaties te kopen. Het totaal is het cijfer dat wordt gerapporteerd op uw kasstroomoverzicht.
Tips
-
Bereken de kasstroom uit beleggingen door de winsten en verliezen van uw verschillende beleggingen bij elkaar op te tellen en het totaal op het kasstroomoverzicht in te voeren.
Het kasstroomoverzicht begrijpen
In tegenstelling tot de resultatenrekening, rapporteert het kasstroomoverzicht alleen geld dat aan u of u is betaald. Stel dat een lener is gepland om een lening van 5.000 dollar terug te betalen aan het einde van maart, maar in plaats daarvan betaalt in april. De winst-en-verliesrekening van maart vermeldt de $ 5.000 als inkomsten, maar zou pas vanaf de betaling in april op het kasstroomoverzicht verschijnen.
Wat is een investeringsactiviteit?
Het kasstroomoverzicht rapporteert de kasstroom uit drie soorten activiteiten: opereren, financieren en beleggen. Bedrijfsactiviteiten zijn uw reguliere bedrijfsactiviteiten, zoals detailhandel, huishoudelijke diensten of gebouwen. Financieringsstromen omvatten het kopen en verkopen van uw aandelen en obligaties en het uitkeren van dividenden. Investeren omvat verschillende activiteiten:
- Kopen of verkopen van vaste activa zoals gebouwen, grond of apparatuur.
- Aandelen en obligaties kopen en verkopen.
- Uitleen van geld en het verzamelen van leningen.
Standaard boekhoudpraktijken behandelt het kopen van vaste activa als een investering. Als u deze maand $ 300.000 uitgeeft om bijgewerkte apparatuur voor uw fabriek aan te schaffen, is dat een negatieve boeking van $ 300.000 op het kasstroomoverzicht. Als je de oude apparatuur ook verkoopt voor $ 175.000, is dat een positieve bijdrage. Als dit de enige beleggingsactiviteiten van de maand zijn, rapporteert u - $ 125.000 aan investeringskasstroom voor de maand.
Wat het allemaal betekent
Operationele cashflow geeft aan hoeveel geld u genereert uit het belangrijkste doel van uw bedrijf. Het kasstroomoverzicht scheidt bedrijfs- en beleggingsopbrengsten omdat inkomsten uit winstgevende investeringen kunnen verbergen dat uw bedrijf op de reguliere manier niet veel inkomsten ontvangt. Als u aanzienlijke uitgaven hebt gedaan voor vaste activa, kan het tegenovergestelde gebeuren en zou uw kasstroom uit bewerkingen er slechter uitzien dan het geval is. De kasstroom uit investeringsactiviteiten is van cruciaal belang omdat hieruit blijkt dat u over middelen beschikt, ook als de kasstroom uit operationele activiteiten laag is. Als u in een sector bent die aanzienlijke investeringen in vaste activa vereist, kan negatieve cashflow uit investeringen een goed teken zijn dat aantoont dat u investeert in de apparatuur van uw bedrijf.
