Enkele richtlijnen voor het opstellen van geconsolideerde financiële overzichten. Discussiecentra over het herkennen en elimineren van interne saldi op zowel de balans als de resultatenrekening, en vervolgens Excel of Microsoft FRx gebruiken om deze te elimineren.
Items die je nodig hebt
-
De mogelijkheid om financiële gegevens van uw boekhoudsysteem naar een spreadsheet te exporteren, OF
-
Microsoft FRx
Eerst moet u een systeem opzetten waarmee u intercompany-saldi bijhoudt. Een eenvoudige manier om dit te doen is om de balansbedragen op gespecialiseerde clearing-accounts te houden. Bijvoorbeeld, bedrijf A is bedrijf B $ 10.000 verschuldigd; beide bedrijven zijn verbonden partijen. Bedrijf A zou een clearing-saldo van ($ 10.000) hebben en bedrijf B zou een saldo van $ 10.000 hebben. Bij consolidatie kunnen deze saldi eenvoudig worden vastgesteld en geëlimineerd.
Resultaten van de inkomstenrekening (intercompany-inkomsten en -kosten) kunnen iets gecompliceerder zijn. Deze dienen te worden geëlimineerd, zelfs als ze zinvol zijn (bijvoorbeeld een entiteit in onroerende goederen die de door de hoofdvennootschap gecontracteerde bedragen aanrekent voor huur), omdat deze geen invloed hebben op het geconsolideerde beeld. Het weglaten van de intercompany-inkomsten op de winst- en verliesrekening zal alle verhoudingsanalyses met betrekking tot omzet en bruto marge verstoren en kan zowel de inkomsten als de budgetvoorspellingen beïnvloeden.
De beste oplossing voor het elimineren van interne P & L-items voor consolidatie is het identificeren van elk type transactie dat ze genereert. Laten we in dit geval zeggen dat bedrijf A onderneming B berekent en bedrijf B managementvergoedingen van bedrijf A. Om de huurprijzen te consolideren, debiteert de huurinkomsten van onderneming A en de huurlasten van kredietmaatschappij B. Om beheerkosten te consolideren, debiteert de beheersprovisiebijdrage van bedrijf B en de beheerskosten voor kredietmaatschappij A.
Afhankelijk van de grootte en complexiteit van de entiteiten die u consolideert, kunt u mogelijk het meeste hiervan in een spreadsheet doen. Als dit het geval is en u alleen twee bedrijven consolideert, raden we aan vier werkbladen in een werkmap in te stellen om geïmporteerde gegevens te ontvangen (pas uw exportproces aan met nulbalansrijen). Stel vervolgens twee werkbladen in om gegevens van de eerste vier te combineren. Stel deze in met een consolidatieaanpassingskolom en wis handmatig saldi.
Het helpt als u uw financiële systeem instelt om intercompany-saldi te scheiden en te groeperen. De verrekeningsrekening van bedrijf A kan bijvoorbeeld "1155" zijn en bedrijfs-B's kunnen "1156" zijn, of ze kunnen zelfs hetzelfde nummer zijn als dit niet in strijd is met de structuur van uw rekeningschema.
Voor grotere bedrijven die complexere consolidaties vereisen, kunt u overwegen om gespecialiseerde software te kopen. Microsoft FRx is een zeer krachtige tool die kan dienen als een brug tussen meerdere boekhoudsystemen. U kunt het gebruiken om elke denkbare financiële verklaring, evenals elk rekeninggegeven en transactierapport on demand te genereren. Het belangrijkste is dat FRx gegevens van meerdere entiteiten kan ophalen en deze vóór de uitvoer kan manipuleren om interbedrijfssaldi automatisch te elimineren, waardoor u op verzoek geconsolideerde financiële overzichten krijgt. Bovendien kunnen alle rapporten worden opgeslagen in een bestandsindeling die drill-down mogelijk maakt, waardoor de ontvanger zichzelf kan informeren over een dubieus saldo zonder aanvullende rapporten te moeten aanvragen.
Wij zijn experts in deze software en kunnen uw bedrijf helpen bij de implementatie. We bieden ook roaming-CFO-services en advies van MAS90, MAS200 en QuickBooks.Wij werken op nationaal niveau en kunnen naar u toekomen of uw problemen op afstand oplossen. Bezoek onze FRx-pagina voor meer informatie.
