Voor de eigenaar van een bedrijf kan het gemakkelijk zijn om de grens tussen werk en privé te verliezen. Bedrijfseigenaren brengen veel van hun tijd op kantoor door en werken thuis. Als u de enige eigenaar van een bedrijf bent, kunt u met geen enkele wet bedrijfsfondsen gebruiken voor persoonlijke uitgaven. De belastingwetgeving en de structuur van uw bedrijf kunnen de situatie echter bemoeilijken.
Fiscale gevolgen
Vanuit fiscaal oogpunt moeten persoonlijke uitgaven en zakelijke uitgaven worden gescheiden. Als een bedrijfseigenaar bijvoorbeeld kopieerpapier voor het kantoor koopt, zijn dit bedrijfskosten. Als hij voor een thuiskopie papier koopt met een bedrijfsaccount, is dat een persoonlijke uitgave. Wanneer het tijd is om belastingaangiften voor te bereiden, moeten die persoonlijke kosten worden gerapporteerd als een 'eigenaarstrekking' en geldt dit als bedrijfsinkomen voor de eigenaar.
Partnerfraude
Zakelijke uitgaven worden complexer wanneer een bedrijf geen eenmanszaak is. Een mede-eigenaar van een bedrijf is verantwoordelijk voor het nauwkeurig rapporteren van alle uitgaven waarvoor hij verantwoordelijk is. Theoretisch zou het kopen van een lunch op de bedrijfskaart zonder dit te melden als partnerfraude kunnen worden opgevat. Als het bedrijf een bedrijf is, met name een bedrijf met meerdere aandeelhouders, wordt de situatie nog ingewikkelder. Federale belasting- en vennootschapswetgeving regelen boekhoudpraktijken strikt om de aandeelhouders te beschermen. In deze gevallen is uw beste strategie om uw advocaat of accountant te raadplegen voor advies over uw specifieke situatie.
Belastingimplicaties
Bedrijfseigenaren kunnen aanzienlijke belastingvoordelen verwachten van trechteringsuitgaven via het bedrijf, merkt Rob Kiyosaki, financieel adviesautoriteit op. Een auto die eigendom is van het bedrijf kan bijvoorbeeld worden betaald met pretaxdollars en kan vrij worden gebruikt als een uitvoeringsvoordeel. Elk duidelijk misbruik van de praktijk is echter onderworpen aan belastingen en mogelijke boetes. Net als bij partnerschapsituaties moet een dergelijke regeling worden goedgekeurd door belasting- en juridische professionals met een grondige kennis van de huidige en bijgewerkte wetten.
Co-mingling fondsen
Een ander risico om bedrijfsfondsen te gebruiken voor persoonlijke uitgaven vormt een precedent voor samengevoegde fondsen. Een voordeel van bedrijfseigendom is een zekere mate van bescherming tegen aansprakelijkheid en schulden: geld dat een gesloten bedrijf verschuldigd is, wordt over het algemeen niet de verantwoordelijkheid van de eigenaar. Als een schuldeiser echter kan aantonen dat het persoonlijke en zakelijke geld van de eigenaar uitwisselbaar is gebruikt, kan het een beslissing winnen waardoor de eigenaar wordt gedwongen om een schuld uit persoonlijke fondsen te betalen.
Kan een bedrijfseigenaar bedrijfsfondsen gebruiken?
Ja, maar het is een slecht idee. Het samenvoegen van persoonlijke uitgaven met zakelijke uitgaven compliceert het papierwerk en stelt zowel het bedrijf als de eigenaar bloot aan risico's. Het is beter om specifieke persoonlijke uitgaven naar de bedrijfsaccounts te verplaatsen en uzelf van extraatjes voor de werknemer te voorzien. Het is raadzaam om de hulp in te roepen van een advocaat of accountant bij het opzetten hiervan.
