Als u een beursgenoteerd bedrijf exploiteert, moet u verschillende mandaten naleven die zijn vastgesteld door de Securities Exchange Act van 1934 en worden opgelegd door de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC).
Een van die mandaten is dat je een Form 10-Q moet indienen de eerste drie kwartalen van het fiscale jaar van je bedrijf. Deze vorm lijkt meer intimiderend dan het is, maar je zou geen problemen moeten hebben om het in te dienen, zolang je maar alles bijhoudt wat je moet opnemen.
Wat is een formulier 10-Q?
Een formulier 10-Q biedt de SEC een grondig rapport van de prestaties van uw bedrijf tijdens het voorgaande kwartaal. Het stelt potentiële en huidige beleggers in staat om voortdurend te bekijken hoe het met uw bedrijf gaat en om mogelijke risico's in de gaten te houden.
Op een formulier 10-Q geeft u het volgende op:
- Financiële overzichten.
- Managementbespreking en analyse van financiële toestand en resultaten van operaties.
- Kwantitatieve en kwalitatieve toelichtingen over marktrisico.
- De bedieningselementen en procedures van uw bedrijf.
- Andere informatie, waaronder gerechtelijke procedures, risicofactoren, niet-geregistreerde verkopen van aandelen en gebruik van opbrengsten, staat in gebreke voor de openbaarmaking van senior effecten en mijnenveiligheid.
Waarom u een formulier 10-Q nodig hebt voor uw bedrijf
Een Form 10-Q is wettelijk verplicht voor alle beursgenoteerde bedrijven, dus u moet het indienen binnen 40 of 45 dagen na het einde van elk van de eerste drie kwartalen. Bedrijven met $ 75 miljoen of meer in openbare aandelen moeten het rapport binnen 40 dagen indienen. Bedrijven met minder dan $ 75 miljoen aan openbare aandelen moeten binnen 45 dagen indienen.
Het laatste kwartaalrapport is opgenomen in het rapport voor het volledige fiscale jaar, in een andere vorm, SEC-formulier 10-K.
Met een formulier 10-Q kunnen beleggers geïnformeerde beleggingsbeslissingen nemen wanneer ze beslissen of ze aandelen in een bedrijf willen kopen of verkopen.
Straf voor het niet indienen van een formulier 10-Q
Sinds het indienen van een formulier 10-Q is verplicht gesteld door de Securities Exchange Act van 1934, is er een boete voor te laat indienen, een materieel ontoereikend rapport indienen of helemaal niet indienen. De SEC kan de handel opschorten of de registratie intrekken van bedrijven die delinquent zijn in hun archieven. Dit heeft een hoge prijs voor bedrijven, die mogelijk beleggers verliezen en grote boetes moeten betalen.
Bedrijven die het formulier niet tijdig indienen, moeten een niet-tijdige aanvraag indienen binnen één dag na de oorspronkelijke vervaldatum. Dit geeft het bedrijf een uitstelperiode van vijf dagen om zijn formulier 10-Q correct in te dienen en uit te leggen waarom het te laat is ingediend. Als het bedrijf binnen die vijf dagen bestanden invult, is het in overeenstemming met de mandaten en vermijdt het eventuele boetes. Bedrijven die niet binnen de gratieperiode indienen, worden geconfronteerd met de boetes.
Waar vindt u een formulier 10-Q online
U kunt formulier 10-Q online vinden op de website van de SEC. Zoals aangegeven op het formulier zelf, kunt u het formulier niet online invullen en verzenden. Het is bedoeld als leidraad bij het opstellen van het rapport in overeenstemming met de regels en voorschriften van de SEC. Het is een goed idee om het bestand op te slaan of af te drukken om elk kwartaal als referentie te gebruiken.
U kunt voltooide Form 10-Q-documenten van alle beursgenoteerde bedrijven in de elektronische gegevensverzameling-, analyse- en terugzoekdatabase van de SEC vinden. De EDGAR-database maakt openbare documenten die zijn ingediend door bedrijven. Een formulier 10-Q moet elektronisch worden ingediend, tenzij een bedrijf een ontberingenvrijstelling aanvraagt en het op papier mag indienen.
