Een balans is een momentopname van de activa die een bedrijf bezit, de schulden die het verschuldigd is en hoeveel het waard is. Het is een van de tools management, kredietverstrekkers en investeerders gebruiken om de algemene situatie van een bedrijf te beoordelen. Het is niet moeilijk om een balans te begrijpen, maar u moet weten hoe de onderdelen van een balans functioneren en welke rol deze speelt bij het leveren van een compleet beeld van het bedrijf.
Identificatie
Een balans geeft een samenvatting van de financiële toestand van een onderneming op een bepaald moment. Het bestaat uit drie hoofdonderdelen. Een lijst met de activa van het bedrijf wordt bovenaan geplaatst. Dit wordt gevolgd door een vergelijkbare lijst van de verplichtingen van de onderneming.Het eigen vermogen (of eigen vermogen) wordt onderaan geplaatst. Het eigen vermogen wordt berekend door de totale verplichtingen af te trekken van de totale activa (de totale activa zijn dus altijd gelijk aan de totale verplichtingen + eigen vermogen). Een gedeelte met toelichtingen kan worden opgenomen.
Tijdsspanne
De meeste bedrijven stellen eenmaal per jaar een formele balans op en nemen deze op in hun jaarverslag. De bedragen van het voorgaande jaar worden vaak naast de huidige cijfers vermeld ter vergelijking. Deze formele balans moet door een onafhankelijke auditor worden beoordeeld om de juistheid en volledigheid ervan te verifiëren. Af en toe zul je een tussentijdse of gedeeltelijke balans tegenkomen. Deze werken op dezelfde manier en zijn vaak voorbereid als een intern document dat bedrijfsmanagement gebruikt om bepaalde problemen te beoordelen.
Kenmerken
Elke sectie bevat de relevante informatie per categorie. Onder Activa omvatten deze categorieën debiteuren, geldmiddelen en kasequivalenten, vaste activa (grond, gebouwen, uitrusting, enz.), Inventaris, enzovoort. Als een bedrijf geld heeft geïnvesteerd in projecten om zijn reputatie en relatie met een gemeenschap te verbeteren, kan dit worden vermeld als een 'immaterieel actief'. Categorieën kunnen verder worden afgebroken. Onder geldmiddelen en kasequivalenten ziet u mogelijk vermeldingen als kleine geldmiddelen en geldmarktfondsen. Het gedeelte Verplichtingen wordt op dezelfde manier gestructureerd, met een overzicht van crediteuren en obligaties en kortlopende schulden.
Functie
Gebruik de balans om de financiële status van een bedrijf te evalueren. Stel jezelf vragen over de genoemde items. Beleggers besteden bijzondere aandacht aan verplichtingen. Een te groot deel van de schuld kan erop wijzen dat een bedrijf overbelast is en mogelijk niet in staat is om zijn verplichtingen na te komen in geval van een bedrijfsachterstand. Het type schuld is ook belangrijk. Langlopende schulden (zoals obligaties met een looptijd van 20 of 30 jaar) hebben de voorkeur, omdat ze in de nabije toekomst minder contante uitgaven met zich meebrengen.
overwegingen
Een balans functioneert het best wanneer u deze in een context plaatst met andere informatie, zoals prestaties in het verleden, verkopen, marktaandeel en plannen voor de toekomst. Als de voorraadniveaus bijvoorbeeld sneller zijn gestegen dan het vorige jaar, kan dit erop wijzen dat sommige van de producten van het bedrijf niet goed verkopen. Maak gebruik van de toelichting bij de balans - ze kunnen zorgen wegnemen of u op potentiële problemen wijzen die op het eerste gezicht misschien niet voor de hand liggen.
