Offshore-bankieren verwijst naar het storten van geld door een bedrijf of persoon in een bank die zich buiten hun nationale verblijfplaats bevindt. Hoewel de term impliceert dat deze banken zich op eilanden bevinden, bevinden veel offshore-banken zich feitelijk in onshore-locaties, zoals Panama, Luxemburg en Zwitserland. Het voordeel van offshore banking is dat fondsen in veel gevallen zijn vrijgesteld van belasting wanneer de banken zijn gevestigd. Offshore banken bieden ook dezelfde diensten als binnenlandse banken, en vaak bieden ze meer anonimiteit dan anders bij "onshore" banken zou zijn.
Herkomst van Offshore Banking
De term 'offshorebank' is ontstaan bij banken die zijn gevestigd op de Britse Kanaaleilanden, voor de kust van Noordwest-Frankrijk. Deze instellingen zijn opgezet als belastingparadijzen om meer investeringen aan te trekken. Op dit moment belasten veel rechtsgebieden waar offshore banken zich bevinden, geen deposito's. Offshore-bankieren wordt ook wel "private banking" genoemd.
Functies van een offshore-bank
Een offshore bank biedt dezelfde diensten als een onshore bank. Het is een instelling om spaargeld te storten en biedt ook beleggingsdiensten voor zijn klanten. Deposanten hoeven niet persoonlijk te gaan om een account te openen. Omdat offshore-banken worden gevonden op plaatsen met lange reistijden, openen ze vaak accounts op basis van gecertificeerde documentatie over de identiteit en het vermogen van het individu. Voor grote deposito's kunnen rekeningen worden vastgesteld via onshore-tussenpersonen in het land van verblijf van de deposant.
voordelen
Offshorebanken bevinden zich vaak in jurisdicties die lage belastingen of niet-belasting bieden op deposito's en winsten. Ze bieden ook een zekere mate van privacy, die activa tegen controle of inbeslagname door belastingautoriteiten in het land van herkomst van de deposant isoleert. Minder regelgeving wordt opgelegd aan offshore-banken, omdat ze opereren als onafhankelijke bankinstellingen of als onderdeel van een grotere bankentiteit die zich aan land bevindt in een ander land. Voor spaarders die in landen wonen die onderhevig zijn aan onstabiele politieke omstandigheden, bieden offshore-banken ook een voordeel bij het bieden van een veilige locatie waar ze hun activa kunnen plaatsen.
Belastingen en rechtsgeldigheid
Veel offshore-banken bevinden zich in rechtsgebieden die ofwel geen belasting heffen, ofwel lage belastingen hebben op deposito's en winsten. Er bestaan echter uitzonderingen, zoals Zwitserland. Bovendien eisen landen zoals de Verenigde Staten en de lidstaten van de Europese Unie van de wet dat hun burgers inkomsten of activa opgeven die zich in offshore-rekeningen bevinden. Nalaten dit te doen, wordt beschouwd als belastingontduiking en is strafrechtelijk vervolgbaar. Terwijl offshore banken meer privacy bieden aan accounthouders, hebben ze nog steeds een identiteitsbewijs nodig bij het opzetten van een account. Dit is om criminele activiteiten te voorkomen, zoals het witwassen van geld.
Locaties van offshore-banken
Offshorebanken zijn geografisch wijd verspreid aangetroffen op locaties als de Kaaimaneilanden, Bermuda, Luxemburg, de Kanaaleilanden, Macau en Panama. Offshore-banken bevinden zich ook op andere plaatsen over de hele wereld. Velen van hen zijn dochterondernemingen van grotere instellingen. Elk van deze rechtsgebieden heeft verschillende wetten met betrekking tot accountprivacy en belastingverplichtingen. Ze hebben ook verschillende politieke systemen en niet alle zijn belastingparadijzen.
