Cashflow is het geld dat binnenkomt in een organisatie minus geld uitgaand. Het wordt berekend met behulp van informatie uit de balans en resultatenrekening van een onderneming. De directe berekeningsmethode vereist kennis van welke inkomsten en uitgavenposten als kasstroomposten moeten worden opgenomen en die moeten worden uitgesloten omdat ze geen overdracht van geldmiddelen of kasequivalenten zoals schatkistpapier betreffen.
Bereken kasstromen gerelateerd aan operationele activiteiten. Voeg contante ontvangsten van klanten samen en cash gegenereerd uit operaties. Trek dan contante betalingen (aan werknemers, leveranciers, verkopers, enz.) Af, betaalde rente en betaalde winstbelastingen. Het resultaat is de netto kasstroom uit bedrijfskosten.
Bereken kasstromen gerelateerd aan investeringsactiviteiten. Totaal van de verkoopopbrengst van apparatuur en grond en eventuele contante dividenden of couponrente ontvangen van andere bedrijven. Dit is de nettokasstroom uit investeringsactiviteiten.
Bereken kasstromen gerelateerd aan financieringsactiviteiten. Trek betaalde dividenden en financiële rente (niet-bedrijfsrente) af. Toevoeging in contanten ontvangen door de uitgifte van aandelen, obligaties of ander betaald kapitaal in de vorm van contanten. Als u geld hebt gebruikt om bestaande schulden of aandelen terug te betalen, trekt u deze af van uw totaal. U hebt nu de netto kasstromen als gevolg van financieringsactiviteiten.
Voeg uw drie netto geldstromen samen. Het resultaat is de nettokasstroom voor de periode. Voeg deze stroom toe aan het bedrag aan geldmiddelen en kasequivalenten beschikbaar aan het begin van de rapportageperiode om uw huidige hoeveelheid geld en equivalenten te vinden. Plaats al deze informatie in het kasstroomoverzicht.
Tips
-
Non-profitorganisaties behandelen kasontvangsten van donoren die beperkingen bevatten die het gebruik ervan beperken tot langetermijndoeleinden als kasstroom gerelateerd aan financieringsactiviteiten. Betaalde belastingen kunnen worden opgenomen in de kasstroom die de operationele belasting, de financiële of de beleggingsopbrengst genereert.
Waarschuwing
Voor operationele kasstromen, vergeet niet om uw niet-contante uitgaven voor bedrijfsopbrengsten, zoals afschrijvingen, en uitgestelde belastingen, opnieuw toe te voegen. Voeg ook eventuele niet-gerealiseerde winsten of verliezen toe, aangezien deze op papier zijn en geen werkelijke cashflow inhouden.
