Een kasstroomoverzicht is een document dat laat zien hoeveel geld (of kasequivalenten) in een bedrijf terechtkomt en hoeveel er uit gaat. Een kasstroomoverzicht wordt beschouwd als een noodzakelijke aanvulling op een winst- en verliesrekening en een balans bij het evalueren van de financiële toestand van een bedrijf. Een kasstroomoverzicht kan in verschillende indelingen worden gepresenteerd. Een volledige, beknopte en duidelijke bekendmaking van de geldbeweging is echter de enige echte vereiste voor een kasstroomoverzicht.
Kasstroomoverzichten omvatten gewoonlijk perioden van een jaar of langer, met meer of minder details, afhankelijk van het beoogde gebruik van het kasstroomoverzicht. Dit voorbeeld van een kasstroomoverzicht voor het eerste kwartaal van een nieuw bouwbedrijf is zeer eenvoudig gemaakt om de principes en componenten van het kasstroomoverzicht te illustreren.
Verzamel de records die u nodig heeft voor uw kasstroomoverzicht.
Controleer of uw uitlopende kassaldi voor elke boekingsperiode overeenkomen met uw afgestemde bankafschriften.
Stel uw spreadsheet in voor uw kasstroomoverzicht. Open een nieuw bestand in uw spreadsheetprogramma en geef het een naam. Voorbeeld: "Acme Construction, Cashflowoverzicht eerste kwartaal 2010."
Noem de kolommen van uw kasstroomoverzicht. Voorbeeld: Acme Construction First-quarter 2010 Kasstroomoverzicht zal vijf kolommen hebben met de volgende kopjes: (de eerste kolomkop is leeg, voorlopig), "Januari", "Februari", "Maart", "Net Eerste kwartaal Cash Stroom."
Bekijk uw geldrekeningen en maak een lijst met alle bronnen waaruit u contanten hebt ontvangen gedurende de perioden die worden gedekt door uw kasstroomoverzicht. Maak vervolgens een lijst van alle soorten contante uitgaven voor dezelfde periodes.
Gebruik de lijst die u in stap 5 hebt voorbereid om de rijen van uw kasstroomoverzichtspreadsheet te labelen. Cash Receipts zullen de eerste sectie zijn, Cash Uitbetalingen zullen de tweede sectie zijn. Elke sectie heeft een subtotaal. De laatste rij bevat de netto kasstroom voor elke periode. Voorbeeld: Acme Construction First-Quarter Cash Flow Statement heeft de volgende rijlabels: "Cash Received" (een label voor het gedeelte met contante ontvangsten); "Cash starten"; "Betalingen van klanten"; "Leningen"; "Contributed Capital"; "Total Cash Received" (een label voor het subtotaal); "Uitbetalingen in contanten" (een label voor het gedeelte met contante uitbetalingen); "Salaris"; "Bouwkosten"; "Overige bedrijfskosten"; "Total Cash Disbursements" (een subtotaal voor de sectie); "Contant saldo beëindigen" (een som van beginnende contanten, totaal ontvangen contant en totale contante uitbetalingen); "Netto Cash Flow" (een som van de totale ontvangen geldmiddelen en totale contante betalingen).
Noteer uw begincash-cijfers in de juiste cellen van uw kasstroomoverzichtspreadsheet: raadpleeg uw kasgeldgegevens en vind de beginkasbalans voor elke periode die in uw kasstroomoverzicht zal worden gerapporteerd. Noteer deze nummers in de juiste cellen van uw kasstroomoverzicht. Voorbeeld, voor Acme-constructie: begin Kassaldi verkregen uit Acme's boekhoudgegevens zijn --- januari, $ 0; Februari, $ 180.000; Maart, $ 50.000.
Noteer en subtotaal de contante ontvangsten voor elke boekhoudperiode die in uw kasstroomoverzicht zal worden gerapporteerd: raadpleeg uw kasgeldadministratie en compileer totalen, per periode, voor elke kassaboncategorie. Noteer deze cijfers in de juiste cellen in uw kasstroomoverzicht. Plaats subtotalen voor elke boekhoudperiode In de rij "Totaal kassabonnen". Gebruik formules om deze bedragen te berekenen, zodat ze automatisch worden bijgewerkt als u de gegevens in uw spreadsheet wijzigt.
Voorbeeld voor Acme Construction: januari - betalingen van klanten, $ 50.000; Leningen, 150.000; Bijgedragen kapitaal, $ 200.000; Totaal contante ontvangsten, $ 400.000; Februari - Betalingen van klanten, $ 125.000; Leningen, $ 0; Bijdrage kapitaal, $ 0; Totale kassabon, $ 125.000; Maart - Betalingen van klanten, $ 315.000; Leningen, $ 0; Bijdrage kapitaal, $ 0; Totaal contante ontvangsten, $ 315.000.
Noteer en deel de uitbetalingen in contanten voor elke boekhoudperiode die in uw kasstroomoverzicht zal worden gerapporteerd: raadpleeg uw kasregisters en compileer totalen, per periode, voor elke contante uitbetalingscategorie. Noteer de totalen in de juiste cellen in uw kasstroomoverzicht. Plaats subtotalen voor elke boekingsperiode in de rij "Totaal contante uitbetalingen". Gebruik zoals bij stap 8 formules om deze bedragen te berekenen. Voorbeeld voor Acme Construction: januari - salarissen, $ 80.000; Bouwkosten, $ 125.000; Overige bedrijfskosten, $ 15.000; Totaal contante uitbetalingen, $ 220.000; Februari - Salarissen, $ 80.000; Bouwkosten, $ 157.000; Overige bedrijfskosten, $ 18.000; Totaal contante uitbetalingen, $ 255.000; Maart - Salarissen, $ 85.000; Bouwkosten, $ 185.000; Overige bedrijfskosten, $ 18.000; Totaal contante uitbetalingen, $ 288.000.
Bereken uw eindkasbalans voor elke boekhoudperiode: noteer in de rij met het label "Kassaldo beëindigen" de som van uw startgeld, totale kassabon en totale gelduitbetalingen voor elke boekhoudperiode. Gebruik opnieuw formules om deze bedragen te berekenen.
Bereken uw netto cashflow voor elke periode die wordt gerapporteerd in uw kasstroomoverzicht: noteer in de rij met het label "Net Cash Flow" de som van uw totale kassabon en totaal contante uitgaven voor elke boekhoudperiode. Gebruik zoals bij stap 10 formules om deze bedragen te berekenen.
Noteer uw beginkasaldo voor het hele datumbereik dat wordt gedekt door uw kasstroomoverzicht in de laatste kolom van uw spreadsheet. Voorbeeld: Acme Constructions Beginning Cash-saldo voor het eerste kwartaal is $ 0.
In de laatste kolom van uw Kasstroomoverzicht, bereken de totalen voor elke rij. Gebruik hier ook formules om deze bedragen te berekenen. Label deze kolom.
Voorbeeld: de laatste kolom in de kasstroomoverzicht van Acme Construction heeft het label "Net First Quarter Cash Flow." De berekende cijfers zijn "Betalingen van klanten", $ 490.000; "Leningen", 150.000; "Contributed Capital", 200.000; "Totaal contante ontvangsten", $ 850.000; 'Salarissen', $ 245.000; "Bouwkosten", $ 467.000; "Overige bedrijfskosten", $ 51.000; "Totaal contante uitbetalingen", $ 763.000.
Bewaar uw kasstroomoverzichtspreadsheet op uw computer. Controleer nogmaals alle cijfers op juistheid en druk uw kasstroomoverzicht af.
Tips
-
Als u tijdens het compileren van uw gegevens voor kassabonnen en contante betalingen uw gegevensnauwkeurigheid wilt controleren, vergelijkt u de periodetotalen met de bijbehorende onkostenrekeningen voor die perioden. Als u de periodetoerekeningsmethode gebruikt, ziet u mogelijk dat deze totalen niet overeenkomen, maar u kunt de totalen verzoenen door te bepalen welke uitgaven nog niet zijn betaald en welke lopende periode betalingen waren voor kosten van de voorgaande periode.
