Organisaties gebruiken interne audits om te controleren of ze voldoen aan verschillende normen, procedures en voorschriften. Interne auditors moeten hun werk effectief plannen, uitvoeren en communiceren. Een checklist is een onmisbare tool voor auditors om te gebruiken. De checklist moet op een zinvolle manier zijn georganiseerd om snel te kunnen helpen bij het plannen van de audit, het uitvoeren en documenteren van de controletests en het rapporteren van de resultaten.
Auditplanning
Controleplanningscontrolelijsten verzamelen informatie voor het effectief plannen en beoordelen van de audit. Controlelijsten herinneren de auditor aan welke rapporten moeten worden gegenereerd en beoordeeld ter voorbereiding op de controletests. Checklists kunnen ook een vragenlijst bevatten die door de auditor of het management wordt ingevuld om een momentopname op hoog niveau te geven van het gebied dat wordt gecontroleerd. Het controlebeheer is afhankelijk van planningchecklists om te verzekeren dat de auditor de audit correct heeft gepland.
Audit veldwerk
Tijdens de eigenlijke audit verzamelen checklists informatie voor audittests. Bepaalde antwoorden op vragen in de controlelijst kunnen wijzen op een auditprobleem. Bijvoorbeeld een "nee" antwoord op de vraag "Zijn er minstens 40 meter brandblussers in het magazijn?" is een audit kwestie als brandblussers moeten worden gelokaliseerd op die intervallen. Structureer de checklist zo mogelijk zo dat negatieve reacties zorgen benadrukken. Checklist vragen en antwoorden moeten duidelijk en voldoende gedetailleerd zijn geschreven om de conclusie te ondersteunen.
Audit Review
Checklists worden vaak gebruikt om adequate auditwerkdocumentatie te bevestigen. De vraag "bevatten alle werkdocumenten bijvoorbeeld een titel, referentienummer en initialen van een auditor?" geeft aan of normen werden gevolgd. Daarnaast beoordeelt het controlebeheer de auditwerkzaamheden op kwaliteit, consistentie en nauwkeurigheid. Bijvoorbeeld: de vraag "Heeft elke test de vereiste steekproefgrootte voor controle?" valideert dat er voldoende bewijs is om de auditresultaten te ondersteunen.
Auditrapportage
Het auditrapport is het eindproduct van de beoordeling en wordt gecommuniceerd aan alle belanghebbenden.Controleverslagcontrolelijsten zijn ontwikkeld om ervoor te zorgen dat relevante informatie wordt gecommuniceerd met de juiste toon en in het juiste formaat voor maximale impact. Deze checklists kunnen de auditor ook herinneren aan de doelgroep en de waarschijnlijke reactie op het auditrapport. De checklist kan er ook voor zorgen dat de grammatica, interpunctie, spelling en schrijfstijl voldoen aan de auditnormen.
